Osa veroista, jotka ennen oikeuksien siirtoa on saatu tehtaan tai tehtaan sijaintivaltiolle, päätyy yrityksen omistajan taskuun. Ja offshore-yritysten avulla he kiertävät osto- ja myyntitransaktioiden veroja, piilottavat yrityksen todelliset omistajat ja jopa sekoittavat "rikollisen" pääoman jäljet. Loppujen lopuksi monet näistä "tax-free-valtioista" eivät paljasta tietoja rahoitustapahtumista.
Joidenkin arvioiden mukaan kolmasosa maailman miljonäärien kokonaisvarallisuudesta on nykyään offshore-rakenteissa, noin 11,5 biljoonaa. dollaria (ja tässä ei oteta huomioon arvopapereita, kiinteistöjä, offshore-vyöhykkeille rekisteröityjä jahteja). Tämä on lähes kymmenesosa kaikesta planeetan rahasta. Monet analyytikot uskovat, että näiden samojen vyöhykkeiden läsnäolo oli yksi globaalin finanssikriisin syistä.
90 % venäläisistä suurista yrityksistä ja sama määrä laivastosta venäläisten varustamoiden kanssa on offshore-alueella. Myös 80 % venäläisten arvopapereiden myyntitapahtumista tehdään näiden vyöhykkeiden kautta. Mitä hyötyä tästä on?
Venäjällä
Perustuloverokanta on 20 %, osingon vero on 9 %
Offshore
Verot ovat alhaiset (esimerkiksi Kyproksella tulovero on vain 10 %, osinkovero 5 %) tai puuttuu kokonaan (Bahama).
Venäjällä
Venäläisellä yrityksellä X on tuotteita, jotka voidaan myydä 1 miljoonan ruplan voitolla. Tämän summan vero on 200 tuhatta ruplaa.
Offshore
X myy samoja tuotteita offshore-välittäjälle (hänen omistaja on sama kuin yritys) alennettuun hintaan 200 tuhannen ruplan voitolla. Loput voitosta (800 tuhatta ruplaa) saa offshore-yhtiö myymällä tavarat edelleen. Vero maksetaan vain Venäjällä ansaitusta 200 tuhannesta ruplasta. Vain 40 tuhatta ruplaa.
Yhteensä: Yritys säästi tuloverosta 160 tuhatta ruplaa. (200-40). Offshore-järjestelmillä voidaan kiertää arvonlisäveroa, tuloveroa, osinkoja, sosiaalimaksuja sekä erilaisten valmisteverojen ja maksujen maksamista.
Venäjällä
Suurten yritysten omistajat löydät yritysten vuosikertomuksista.
Offshore
Yritysten omistajia ei julkisteta.
Yhteensä: Rikas venäläinen, joka ei jostain syystä halua mainostaa itseään, rekisteröi offshore-yrityksen. Seuraavaksi tämä yritys ostaa venäläisen yrityksen osakkeita. Siten yritys on suojattu, jos viranomaiset vainoavat "omistajaa", hyökkäyksiä jne.
Venäjällä
Yritykset veloittavat 10-15 tuhatta ruplaa avusta uuden yrityksen rekisteröinnissä. Ilmoittautumisaika on kolme viikkoa. Ilman apua se vie vielä enemmän aikaa.
Offshore
Voit ostaa avaimet käteen -yrityksen tunnissa. Palvelun hinta on 1-15 tuhatta dollaria Voit rekisteröityä 7 päivän - 3 viikon aikana.
Lisäksi monissa offshore-yrityksissä ei ole kirjanpitovaatimuksia eikä viranomaisten taloudellista valvontaa.
Yhteensä: Offshore-yrityksen avaaminen ja hallinta on erittäin helppoa ja usein halvempaa kuin yrityksen rekisteröinti Venäjälle.
Nikita Krichevsky, kauppatieteiden tohtori:
Offshore-yritysten käyttö on maailmanlaajuinen käytäntö. Mutta missään niitä ei käytetä niin laajasti kuin Venäjällä. On vaikea kuvitella, että miltei koko vieraan maan alumiiniteollisuus kuului Jerseyn saaren yrityksille ja rautametalliteollisuus Kyprokselle rekisteröidyille yrityksille (ja näin on juuri tässä!). Offshore-yritykset omistavat yleensä enintään yhden prosentin eurooppalaisista ja amerikkalaisista yrityksistä. Joissain paikoissa tätä säännellään lainsäädäntötasolla, toisissa maissa on epävirallisia sääntöjä. Ja jos maailman johtajat puhuvat tarpeesta tiukentaa toimenpiteitä offshore-yhtiöitä vastaan, puhumme ensinnäkin rahoitusohjelmista, joita toteutetaan heidän avullaan verotuksen keventämiseksi.
Venäjällä offshore-yritysten avulla he eivät vain vältä veroja, vaan myös suojaavat omaisuutta hyökkääjiltä. Puhumme pienistä ja keskisuurista yrityksistä, koska suurimpien yritysten omistajat, jotka kuuluvat korkeimpiin valtapiireihin, ovat jo suojattuja.
Offshore-yhtiöt voivat myös ilman julkisuutta sisällyttää Venäjän federaation liittovaltion viranomaisten ja lainvalvontaviranomaisten edustajia yrityksen edunsaajien (voittoa saavien) joukkoon. Juuri jälkimmäisen seikan vuoksi Venäjä ei ryhdy tehokkaisiin toimenpiteisiin estääkseen rahan laajamittaisen siirron maasta offshoreihin.
Melkein kaikki meistä ovat kuulleet sellaisen asian kuin offshore-yhtiöiden olemassaolosta, mutta kaikki eivät ymmärrä tämän termin merkitystä. Mitä offshore-yritykset ovat taloudellisesti? Nämä ovat rahoituskeskuksia, jotka houkuttelevat ulkomaista pääomaa tarjoamalla erilaisia verokannustimia ja erikoistarjouksia.
Oikeustutkijoiden keskuudessa käydään keskustelua siitä, mitä tarkalleen voidaan pitää offshoreina, joten asiasta ei ole vielä yksimielisyyttä.
Ensimmäinen maa, jossa termiä alettiin käyttää, oli Amerikan Yhdysvallat. Viime vuosisadan 50-luvulla sanomalehdet alkoivat kirjoittaa tästä uudesta trendistä, vaikka ihmiset eivät silloin vielä tienneet, mitä offshore-yritykset ovat.
Sanomalehtiartikkelit kertoivat tarinan rahoitusyhtiöstä, joka onnistui pakenemaan hallituksen valvonnasta. Yrityksen johtajat valitsivat yksinkertaisesti toisen sijainnin, jossa verotusilmapiiri on edullisempi. Siitä lähtien käsitteellä "offshore" on ollut sekä oikeudellinen että talousmaantieteellinen merkitys.
Mitä tulee offshore-järjestelmiin, ne tapahtuivat muinaisen Kreikan päivinä. Sitten Ateenan alueella otettiin käyttöön kahden prosentin vero erilaisten tavaroiden tuonnista ja viennistä. Kauppiaat eivät tässä tilanteessa olleet tappiolla ja kiersivät kaupunkia kymmenennen tien varrella välttääkseen verotuksen. He alkoivat sijoittaa tuotteita pienten saarten alueelle, jonne salakuljetusta voitiin tuoda ja viedä ilman tulleja.
On monia muitakin esimerkkejä vastaavista järjestelmistä, joihin offshore-maat osallistuivat. Joten 1400-luvulla englantilaiset kauppiaat veivät villaa Flanderiin myytäväksi, missä verot olivat paljon alhaisemmat kuin Englannissa. Ja 1700-luvulla yhdysvaltalaiset yrittäjät yrittivät kiertää Englannin asettamia veroja tuotteiden tuontiin käymällä kauppaa Latinalaisen Amerikan kanssa.
Offshore-alueet ovat tiettyjä valtakuntia tai osia maista, joissa ulkomaisille yrityksille on säädetty erityinen rekisteröinti- ja liiketoimintajärjestelmä. Nykyään on monia offshore-yrityksiä, joissa on mahdollista rekisteröidä yritys. Perinteisesti offshore-lainkäyttöalueet on jaettu useisiin ryhmiin:
Offshore-yritykset ovat ulkomaisia yrityksiä, jotka on rekisteröity samalle veroetuja tarjoavan osavaltion alueelle. Tällaisilla yrityksillä on oikeus toimia vain ulkomailla, ei rekisteröintipaikalla.
Mitkä maat hyötyvät sellaisista offshore-yhtiöistä niiden alueella? Pohjimmiltaan niiden luomista kannustavat pienet valtiot, jotka löytävät näiden järjestelmien kautta lisätuloja budjettiinsa.
Mitä offshore-yritykset ovat ja miksi yritysten omistajat tarvitsevat niitä? Niiden käytön tärkein tarkoitus on verojen ja tullien optimointi. Jos rakentelet tämän organisaation oikein, voit saada tärkeitä etuja: tietojen luottamuksellisuus, kustannusten optimointi, kirjanpitovaatimusten puuttuminen jne.
Ei ole enää salaisuus, että monet tunnetut yritykset käyttävät offshore-yhtiöitä vähentääkseen veroja. Niistä: BMW, General Electric, Microsoft, Pfizer jne.
Yksi offshore-yhtiöiden tärkeimmistä ominaisuuksista on se, että ne eivät ole residenssivaltiossa suhteessa, jossa ne on rekisteröity. Tämä tarkoittaa, että kaikki valvonta, hallinto ja toimet suoritetaan toisessa maassa. Näillä yrityksillä on pääsääntöisesti veroetuja tai ne ovat kokonaan vapautettuja veroista. He joutuvat maksamaan vain vuosittaisen rekisteröintimaksun, joka ei ole suuri summa.
Itse rekisteröintiprosessi on paljon yksinkertaisempi offshore-maissa. Hallitusta ei tarvitse koota jatkuvasti, mutta nimellisten omistajien käyttö on sallittua. Lisäksi auditointeja ja valuuttatarkastuksia ei tehdä.
Yksi offshoren erityisominaisuuksista on kyky piilottaa mahdollisimman paljon omistajan tietoja, jotka yleensä palkkaavat paikallisia ihmisiä rekisteröimään yrityksen. Useimmissa tapauksissa edunsaajan nimeä ei kuitenkaan voida täysin piilottaa, koska näiden palkattujen johtajien on tiedettävä, kenelle he työskentelevät taloudellisen ja oikeusturvansa takaamiseksi.
Offshore-yhtiön rekisteröintiin on kaksi päätapaa: mennä henkilökohtaisesti kyseiseen vyöhykkeen sijaintimaahan tai ottaa yhteyttä yritykseen, joka auttaa tällaisten organisaatioiden rekisteröinnissä.
Offshore-yhtiöitä tuntevilla on myös oltava tiedot niiden avaamisesta. Ja yritykset, jotka tekevät tämän, tarjoavat yleensä luettelon tietyistä palveluista. Nämä sisältävät:
Nykyään on olemassa monia järjestelmiä, jotka auttavat välttämään veroja ja lisäämään voittoja. Ekonomistit tunnistavat yleisimmät offshore-järjestelmät:
Edellä mainittujen lisäksi suosittuja ovat myös siirtohinnoittelujärjestelmät, palvelujen tarjoaminen, uusien yritysten rekisteröinti, raaka-aineiden hankinta jne. Yhden tai toisen offshore-järjestelmän valinta riippuu tehtävistä ja tavoitteista, jotka yritys asettaa itselleen.
Termi "offshore" (offshore, offshore) - kirjaimellisesti käännettynä kaukana (pois) rannasta (rannasta) tai "mantereeksi", mikä tarkoittaa pääoman vetäytymistä saarille. Tämä ei aina pidä paikkaansa, koska samanlaisia etuusvyöhykkeitä on myös mantereilla. Toisaalta amerikkalaisessa slangissa itse sana "ranta" tulkitaan usein "riistää jotain" tai "repistää pois kuin keppi". Tarkempi määritelmä olisi siis "sen alueen ulkopuolella, jolla sinulta veloitetaan liikaa". Sanalla "ranta" on toinen merkitys - alue tai alue, joka osoittaa yrityksen rekisteröinnin toiminta-alueen ulkopuolella.
Tätä termiä käytettiin ensimmäisen kerran viime vuosisadan puolivälissä, vaikka muinaiset kreikkalaiset käyttivät käytäntöä siirtää yritykset etuuskohteluun oikeuttaville vyöhykkeille. Nykyään offshore on maa, alue tai tietty alue, joka tarjoaa ulkomaisille yrityksille alennettuja verokantoja sekä yksinkertaistetun rekisteröintijärjestelmän ja raportointiasiakirjojen toimittamisen. Niitä kutsutaan offshore-vyöhykkeiksi. Viimeksi mainittuja on maailmassa yli viisikymmentä. Näitä ovat sekä saarialueet (Bahamat, Neitsytsaaret, Aruba, Caymansaaret, Kypros) että mannervaltiot (Costa Rica, Arabiemiirikunnat, Andorra, Monaco, Liechtenstein).
Jos siis puhutaan offshore-yhtiöstä, se on offshore-vyöhykkeelle rekisteröity, mutta sen ulkopuolella toimiva yritys. Tällaisten olosuhteiden luomisen etu valtioille ja alueille itselleen on ulkomaisten varojen helppo houkutteleminen talousarvioon. Useimmiten tarjoamalla mahdollisuuden rekisteröidä yrityksiä maa saa kiinteää palkkaa ja toisinaan paikallisväestön työllistämistä, kun taas yritys harjoittaa päätoimintaansa omassa maassaan.
Monille offshore-tilin käsite liittyy usein lakien rikkomiseen, petokseen tai todellisten tulojen salaamiseen. Ja on myönnettävä, että näin todella tapahtuu. Hallituksen pääasiallinen keino torjua tällaisia toimia on tiukentaa vaatimuksia yhteistyölle tällaisten yritysten kanssa kotimaisille yrityksille sekä erilaisten kansainvälisten järjestöjen sanktioiden määrääminen itse offshore-alueille. Tämä tarkoittaa, että kun valitset itsellesi sopivaa offshore-vyöhykettä, sinun on ensin tarkistettava, onko se "mustalla" vai "harmaalla" listalla.
Käytännössä yrityksen etuoikeusvyöhykkeellä avaamiseksi voit rekisteröityä tyhjästä tai ostaa offshore-yhtiön, joka on jo rekisteröity tarvitsemaasi maahan. Tätä varten ei tarvitse matkustaa itse offshore-vyöhykkeelle, vaan yksinkertaisesti tilata palvelu välittäjäyritykseltä. Koska tähän liittyy kustannuksia, on tärkeää ymmärtää, kuka ja milloin se todella hyötyy, ennen kuin valitset tämän reitin.
Käytännön puolella offshore-yhtiöiden ja -tilien avaamisen tarkoitus ei ole pelkästään veronkevennys. Todellisuudessa ne sisältävät melko laajat liiketoimintamahdollisuudet:
Toimintojen mukaan offshore-yritysten suosituimmat alueet ovat:
Jos päätät, että offshore-yhtiön rekisteröinti on sinulle kannattava vaihtoehto, sinun on tiedettävä, mistä vaiheista tämä menettely koostuu. Ensinnäkin varmista, että valitsemasi vyöhyke sopii tavoitteidesi saavuttamiseen. Valitse seuraavaksi toimintoon sopiva luotavan yrityksen nimi. Huomaa, että sen on täytettävä seuraavat vaatimukset:
Jos rekisterinpitäjä hyväksyy nimen, offshore-yhtiön rekisteröimiseksi on seuraavaksi laadittava perustamisasiakirjat. Se on laadittu painetussa muodossa ja siinä määritellään yrityksen liiketoiminnat sekä perussäännöt. Yhtiöjärjestys tai perustamiskirja on laadittava sen maan virallisella kielellä, jossa rekisteröinti tehdään. Kaikkien johtajien (perustajat, osakkeenomistajat) allekirjoitukset ja notaarin todistus vaaditaan. Asiakirjoja valmisteltaessa välittäjän kautta tarjotaan usein hallintajohtajien tai osakkeenomistajien palveluita, mikä nopeuttaa menettelyä ja antaa sinun piilottaa todellisen omistajan nimen.
Seuraava vaihe on osakepääoman muodostaminen. Täällä sinun on tiedettävä, onko vähimmäismäärä määritelty paikallisessa lainsäädännössä ja miten se vaikuttaa offshore-veroon. Rekisteröityminen edellyttää myös juridista osoitetta, johon veropalvelun pyynnöt lähetetään.
Valmis offshore-yritys tai rekisteröityminen välittäjien kautta säästää sinut näistä vaikeuksista, mutta vaatii taloudellisia investointeja. Vyöhykkeestä riippuen täyden palveluvalikoiman hinta voi vaihdella 2 000 - 20 000 dollaria vuodessa. Samoin tilin avaaminen offshore-pankissa on maksullinen palvelu alkaen 500 dollarista. Toisaalta se on helpompaa ja joskus halvempaa kuin tehdä kaikki itse. Yrityksen perustamiseen välittäjän kautta tarvitset vain henkilöllisyytesi ja rekisteröintipaikkasi vahvistavat asiakirjat sekä kuvauksen toiminnan tyypistä.
Yrityksen perustaminen offshore-vyöhykkeelle näyttää olevan yrittäjälle erittäin hyödyllistä. Loppujen lopuksi tämä tarjoaa useita etuja:
Toisaalta tämä vaihtoehto ei välttämättä ratkaise ongelmiasi ja voi jopa luoda uusia. Joten käytännössä saatat kohdata seuraavat haitat:
Ymmärtämällä offshore-termin merkityksen - mitä se on yksinkertaisilla sanoilla ja mitä mahdollisia käyttömalleja, voit soveltaa uusia mahdollisuuksia oman yrityksen pyörittämisessä ja saada etuja sen kehittämiseen.
Nykymaailmassa on runsaasti veronkiertojärjestelmiä, kuten kirjanpitotietojen vääristämistä, veroetujen laitonta käyttöä, kuvitteellista vaihtokauppaa jne. Hyvin usein suuret yritykset käyttävät offshore-alueille rekisteröityjä välittäjäyrityksiä. Offshore-alueita on käytetty muinaisen Ateenan ajoista lähtien.
Offshore(termi tulee englannin kielestä offshore - "outside the shore") on alue, jossa ulkomaisille yrityksille on luotu erityisehdot verojen maksamiselle, yksinkertaistettu raportointimenettely ja mahdollisuus rekisteröidä yritys muiden henkilöiden nimiin tehdä bisnestä. Yksinkertaisesti sanottuna offshore-yrityksiä tarvitaan antamaan niille mahdollisuus välttää tehokkaasti verojen maksamisen.
Offshore-alueelle rekisteröityä yritystä, joka tarjoaa tiettyjä etuja, kutsutaan offshoreksi. Sen ominaisuudet:
Offshore-yhtiö avautuu ulkomainen tili, eli pohjimmiltaan tavallinen pankkitili, joka toimii sekä varojen keräämiseen että säästämiseen. Sen edut:
Näin yritykset voivat säästää pääomaa ilman suuria riskejä.
Offshore-tilin voi avata sekä oikeushenkilö että yksityishenkilö.
Offshore-yhtiöt käyttävät erilaisia toimintatapoja. Yleisin klassinen järjestelmä on yrityksen rekisteröinti. Ulkomainen yhtiö, joka tulee yrityksen perustajaksi, saa oikeuden osinkoon, joka on vähimmäisveron alainen.
Voit rekisteröidä yrityksen tavarantoimitukseen, joka harjoittaa vienti-tuontitoimintaa, kun tämän tyyppisen toiminnan voitto jää offshore-vyöhykkeelle, mikä mahdollistaa hintojen keinotekoisen nostamisen tai laskemisen. Tavaroiden hintaeroa ei valvota eikä se ole veronalainen.
Viime aikoina pankkitoiminnasta on tullut suosittua. Menestyneet liikemiehet avaavat "omia" pankkeja. Ne voidaan avata tietyille henkilöille tai yhdelle henkilölle. Offshore-pankit luodaan pienin kustannuksin. Oma pankki on kätevää, koska se mahdollistaa maksujen suorittamisen minimaalisella verotuksella ja tarjoaa laajan valikoiman. Offshore-pankin tärkeä etu on varojen jakautuminen eri valuutoissa ulkomaankaupan transaktioissa.
Offshore-alueet ovat eräänlainen vapaa talousalue. Alla on offshore-alueet edullisen sijainnin mukaan.
Huomio!
Offshore-alue on erotettava vapaasta talousvyöhykkeestä. Jos yritys toimii alueensa ulkopuolella, tämä on offshore-vyöhyke, jos sen alueella se on vapaa talousalue.
Offshore-yrityksen käytön tärkeimmät edut:
Offshore-yhtiön käytön tärkeimmät haitat:
Offshore-alueiden valvontaa harjoittavat Kansainvälinen valuuttarahasto ja jotkut pankit ympäri maailmaa.
Yksityishenkilöt ja yritykset, jotka pyrkivät suojelemaan omaisuuttaan, käyttävät offshore-yrityksiä etsiessään turvallista paikkaa toiminnan harjoittamiseen ja rahoittamiseen sekä yrittävät vähentää veronmaksuja minimiin.
Kun valitset offshore-vyöhykkeen, sinun on tutkittava huolellisesti maan lakeja. Emme saa unohtaa, että monet valtiot ovat huolissaan offshore-yritysten massiivisesta leviämisestä. Joillakin osavaltioilla on musta lista offshore-yrityksistä. Tällä listalla oleviin yrityksiin sovelletaan tiukkaa valvontaa.
Kun taas kerran käynnistää tutun talk-shown, voit huomata, kuinka yleisö on närkästynyt siitä, että joku oligarkki vei "kansan" rahat offshoreista tai uutisissa kerrotaan, että yritys nosti rahaa offshoreen kautta. Vaikuttaa siltä, että meidänkin pitäisi olla närkästynyt, mutta on mielenkiintoisempaa selvittää, mitä offshore on ja ehkä kannattaa nostaa rahasi sieltä? Tämä artikkeli selittää, mitä offshore-yritykset ovat yksinkertaisesti.
Optimaaliset verotusvaihtoehdot, yritysten ja tilien avaaminen offshore-alueilla, apu valmiiden offshore-yritysten valinnassa.
Ensin sinun on ymmärrettävä oikeinkirjoitus. On sanottava, että selkeitä sääntöjä ei ole. Monet sanakirjat käyttävät muotoa "offshore", ja Microsoft Word pitää tätä muotoa oikeana. Wikipedia käyttää sanaa "offshore". Siksi artikkelissa käytetään sanaa, jossa on kaksi "f"-kirjainta. Kielen aiheen täydelliseksi sulkemiseksi kannattaa antaa tämän sanan käännös englannista: offshore - "rannikon ulkopuolella", mikä kuvaa melko tarkasti tämän ilmiön olemusta.
Offshore tai tarkemmin sanottuna offshore-vyöhyke on valtion alue, jossa ulkomaisiin yrityksiin sovelletaan erityisiä veroehtoja (veroja ei ehkä ole ollenkaan).
Lisäksi offshore-yritykset eivät vaadi yritysten omistajia tekemään tilinpäätöstä tai suorittamaan tilintarkastuksia. Toinen etu on kaikkien yritystä koskevien tietojen luottamuksellisuus, eli todellisia omistajia ja yrityksen kautta käytettyjen varojen määrää ei ole mahdollista saada selville yksinkertaisesti uteliaisuudesta. On selvää, että etuja on melko vähän; niistä keskustellaan tarkemmin myöhemmin. On syytä huomata, että tällaisten etujen ansiosta lähes 10% kaikesta planeetan rahasta on tallennettu näille vyöhykkeille. Venäjän osalta nämä tilastot ovat vieläkin masentavampia: 90 % venäläisistä suurista yrityksistä ja sama määrä laivastosta venäläisten laivanomistajien kanssa on offshore-alueella. Tästä myös keskustellaan tarkemmin alla.
On huomattava, että offshore-vyöhykkeistä ei ole tarkkaa luetteloa, koska ne vaihtelevat olosuhteissa, ja eri maat, joista kassavirrat tulevat, voivat kohdella näitä vyöhykkeitä eri tavalla. Offshore-vyöhykkeillä on useita luokituksia.
Ehdollinen luokitus:
Taloudellisen yhteistyön ja kehityksen järjestön (OECD) luokituksessa on myös maailman kehittyneimmät taloudet. Tässä luokittelussa otetaan huomioon se, miten veroparatiisimaat soveltavat OECD:n ehdottamia veronormeja. Tämän seurauksena kaikki maat on jaettu kahteen luokkaan: "harmaaseen" luetteloon ja "valkoiseen" luetteloon. "Harmaisiin" maihin kuuluvat maat, jotka ovat päättäneet soveltaa kansainvälisiä veronormeja, mutta eivät ole vielä panneet niitä riittävästi täytäntöön: Nauru ja Niue. "Valkoinen" lista sisältää nyt kaikki muut vyöhykkeet, joilla on veroetuja.
Financial Action Task Force (FATF), hallitustenvälinen järjestö, joka kehittää globaaleja standardeja rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntaan, on kehittänyt offshore-alueiden luokittelunsa. Sillä on "musta" lista, joka sisältää Iranin ja Pohjois-Korean - maat, joissa rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riski on suurin. "Tummanharmaalla" listalla ovat maat, joiden kansalliset järjestelmät ovat epäonnistuneet strategian suhteen, tai maat, jotka eivät noudata FATF:n suosituksia. Luettelo sisältää: Vietnam, Indonesia, Jemen, Kenia, Myanmar, Pakistan, São Tome ja Principe, Syyria, Tansania, Turkki, Ecuador, Etiopia.
Koska virallista luetteloa offshore-alueista ei ole, Venäjän keskuspankki julkaisee luettelon tällaisista alueista.
Vuodesta 2009 lähtien lista näyttää tältä:
Karibian maat: | Tyynenmeren maat: | Eurooppalaiset maat: | Intian valtameri ja Persianlahti: |
---|---|---|---|
Anguilla | Brunei | Andorra | Bahrainin kuningaskunta |
Antigua ja Barbuda | Vanuatun tasavalta | Gibraltar | Komorien liitto |
Aruba | Britannian Neitsytsaaret | Liechtensteinin ruhtinaskunta | Mauritiuksen tasavalta |
Bahaman liittovaltio | Hong Kong | Maltan tasavalta | Malediivien tasavalta |
Belize | Macao | Monacon ruhtinaskunta | Yhdistyneet Arabiemiirikunnat |
Bermuda | Marshallinsaarten tasavalta | San Marinon tasavalta | Seychellien tasavalta |
Grenada | Montserrat | Mansaari | Liberia (Afrikka) |
Dominican liittovaltio | Labuan | Kanaalisaaret | |
Alankomaiden Antillit | Naurun tasavalta | ||
Saint Vincent ja Grenadiinit | Niue | ||
Saint Kitts ja Nevis | Cook saaret | ||
Saint Lucia | Palaun tasavalta | ||
Turks-ja Caicossaaret | Samoa | ||
Caymansaaret |
Näille alueille rekisteröityjen offshore-yritysten tilit sisältävät useita miljardeja Venäjän federaatiosta nostettuja dollareita. Miksi näin tapahtuu?
Venäjällä
Perustuloverokanta on 20 %, osingon vero on 9 %
Offshore
Verot ovat alhaiset tai niitä ei ole ollenkaan.
Venäjällä
Oletetaan, että tietty organisaatio saa voittoa tuotteidensa myynnistä miljoona ruplaa. Tämän summan vero on 200 tuhatta ruplaa.
Offshore
Sama organisaatio myy samoja tuotteita offshore-yritykselle (sen omistaja on sama kuin organisaation) alennettuun hintaan 200 tuhannen ruplan voitolla. Loput voitosta (800 tuhatta ruplaa) saa offshore-yhtiö myymällä tavarat edelleen. Kaikissa näissä toimissa tavaroita ei viedä maan ulkopuolelle. Vero maksetaan vain Venäjällä ansaitusta 200 tuhannesta ruplasta. Vain 40 tuhatta ruplaa.
Lopputulos: organisaatio säästi 160 tuhatta ruplaa veroista. Offshore-ohjelmia voidaan käyttää muiden verojen alentamiseen.
Venäjällä
Suuryritysten lopulliset edunsaajat löytyvät vuositilinpäätöksestä.
Offshore
Yritysten omistajia ei julkisteta.
Seurauksena: Rikas venäläinen, joka ei halua paljastaa itseään, rekisteröi offshore-yrityksen. Seuraavaksi tämä yritys ostaa venäläisen yrityksen osakkeita. Siten yritys on suojattu vainolta.
Lisäksi offshore-yhtiön avaaminen ja johtaminen on paljon helpompaa ja halvempaa kuin Venäjällä.
Lakiehdotukset on hyväksytty ja vero- ja siviililakiin on tehty muutoksia pääoman deoffshorisoimiseksi. Maan ulkopuolelle siirretyille rahoille julistettiin jopa veroarmahdus. Mutta kuten aika näyttää, kassavirrat maasta eivät vähene, vaan vain kasvavat. Jos eurooppalaisissa ja amerikkalaisissa yrityksissä enintään 1 % varoista kuuluu offshore-yrityksille, niin Venäjällä tämä prosenttiosuus on paljon korkeampi, eikä se todennäköisesti laske pian.