جزء من الضرائب التي كانت تتلقاها الدولة التي يقع فيها المصنع أو المصنع قبل نقل الحقوق، ينتهي بها الأمر في جيب صاحب العمل. وبمساعدة شركات الأوفشور، يتهربون من الضرائب على معاملات الشراء والبيع، ويخفيون المالكين الحقيقيين للشركة، بل ويخلطون بين آثار رأس المال "الإجرامي". ففي نهاية المطاف، لا تكشف العديد من هذه "الدول المعفاة من الضرائب" عن معلومات حول المعاملات المالية.
ووفقا لبعض التقديرات، فإن ثلث إجمالي ثروات مليونيرات العالم يتم تخزينها في الهياكل الخارجية اليوم، أي ما يقرب من 11.5 تريليون دولار. دولار (وهذا لا يأخذ في الاعتبار الأوراق المالية والعقارات واليخوت المسجلة في المناطق البحرية). هذا هو ما يقرب من عُشر الأموال الموجودة على هذا الكوكب. ويعتقد العديد من المحللين أن وجود هذه المناطق نفسها كان أحد أسباب الأزمة المالية العالمية.
90٪ من الشركات الروسية الكبيرة ونفس الكمية من الأسطول مع مالكي السفن الروس يعملون في الخارج. ويتم أيضًا تنفيذ 80% من معاملات بيع الأوراق المالية الروسية عبر هذه المناطق. كيف يكون هذا مفيدا؟
في روسيا
معدل ضريبة الدخل الأساسي هو 20%، وضريبة الأرباح هي 9%
البحرية
الضرائب منخفضة (على سبيل المثال، في قبرص، ضريبة الدخل 10٪ فقط، وضريبة الأرباح 5٪) أو غائبة تماما (جزر البهاما).
في روسيا
لدى الشركة الروسية X منتجات يمكن بيعها لتحقيق ربح قدره مليون روبل. وستكون الضريبة على هذا المبلغ 200 ألف روبل.
البحرية
تبيع X نفس المنتجات إلى وسيط خارجي (مالكه هو نفس الشركة) بسعر مخفض مع ربح قدره 200 ألف روبل. سيتم الحصول على الربح المتبقي (800 ألف روبل) من قبل الشركة الخارجية عن طريق إعادة بيع البضائع. يتم دفع الضريبة فقط على 200 ألف روبل المكتسبة في روسيا. 40 ألف روبل فقط.
المجموع: وفرت الشركة 160 ألف روبل على ضريبة الدخل. (200-40). يمكن استخدام المخططات الخارجية للتهرب من ضريبة القيمة المضافة، وضريبة الدخل الشخصي، وأرباح الأسهم، والمدفوعات الاجتماعية، ودفع الضرائب والرسوم المختلفة.
في روسيا
يمكنك التعرف على أصحاب الشركات الكبرى من خلال التقارير السنوية للشركات.
البحرية
ولم يتم الكشف عن أصحاب الشركات.
المجموع: روسي ثري، لسبب ما، لا يريد الإعلان عن نفسه، يسجل شركة خارجية. بعد ذلك، تقوم هذه الشركة بشراء أسهم شركة روسية. وبالتالي، فإن الشركة محمية في حالة اضطهاد "المالك" من قبل السلطات، أو هجمات المغيرين، وما إلى ذلك.
في روسيا
تتقاضى الشركات ما بين 10 إلى 15 ألف روبل للمساعدة في تسجيل شركة جديدة. مدة التسجيل ثلاثة أسابيع. وبدون مساعدة، سوف يستغرق الأمر المزيد من الوقت.
البحرية
يمكنك شراء شركة تسليم المفتاح في ساعة واحدة. تكلفة الخدمة من 1 إلى 15 ألف دولار، يمكنك تسجيل نفسك في مدة من 7 أيام إلى 3 أسابيع.
بالإضافة إلى ذلك، في العديد من الشركات الخارجية لا توجد متطلبات محاسبية ولا توجد رقابة مالية من جانب السلطات.
الإجمالي: يعد فتح شركة خارجية وإدارتها أمرًا بسيطًا للغاية وغالبًا ما يكون أرخص من تسجيل شركة في روسيا.
نيكيتا كريتشيفسكي، دكتوراه في العلوم الاقتصادية:
يعد استخدام الشركات الخارجية ممارسة عالمية. ولكن لا يتم استخدامها على نطاق واسع كما هو الحال في روسيا. من الصعب أن نتخيل أن صناعة الألمنيوم بأكملها تقريبًا في أي دولة أجنبية مملوكة لشركات في جزيرة جيرسي، وأن صناعة المعادن الحديدية مملوكة لشركات مسجلة في قبرص (وهذا هو الحال بالضبط هنا!). كقاعدة عامة، لا تمتلك الشركات الخارجية أكثر من 1% من الشركات الأوروبية والأمريكية. في بعض الأماكن يتم تنظيم ذلك على المستوى التشريعي، وفي بلدان أخرى هناك قواعد غير رسمية. وإذا تحدث زعماء العالم عن الحاجة إلى تشديد الإجراءات ضد الشركات الخارجية، فإننا نتحدث في المقام الأول عن المخططات المالية التي يتم تنفيذها بمساعدتهم لخفض الضرائب.
في روسيا، بمساعدة الشركات الخارجية، لا يتهربون من الضرائب فحسب، بل يقومون أيضًا بحماية الممتلكات من عمليات الاستيلاء على المغيرين. نحن نتحدث عن الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم، حيث أن أصحاب أكبر الشركات، المدرجة في أعلى دوائر السلطة، محميون بالفعل.
تسمح الشركات الخارجية أيضًا، دون دعاية، بإدراج ممثلين عن السلطات الفيدرالية ووكالات إنفاذ القانون في الاتحاد الروسي بين المستفيدين (أولئك الذين يحصلون على الربح) من الشركة. وبسبب الظروف الأخيرة على وجه التحديد، لا تتخذ روسيا أي تدابير فعالة لمنع تحويل الأموال على نطاق واسع من البلاد إلى الخارج.
لقد سمعنا جميعا تقريبا عن وجود شيء مثل الشركات الخارجية، ولكن ليس الجميع يفهم معنى هذا المصطلح. ما هي الشركات الخارجية من الناحية الاقتصادية؟ وهي مراكز مالية تجذب رؤوس الأموال الأجنبية من خلال تقديم حوافز ضريبية متنوعة وعروض خاصة.
هناك جدل بين فقهاء القانون حول ما يمكن اعتباره بالتحديد شركة أوف شور، لذلك لا يوجد إجماع حول هذا الأمر حتى الآن.
الدولة الأولى التي بدأ فيها استخدام هذا المصطلح هي الولايات المتحدة الأمريكية. في الخمسينيات من القرن الماضي، بدأت الصحف في الكتابة عن هذا الاتجاه الجديد، على الرغم من أن الناس في ذلك الوقت لم يكن لديهم أي فكرة عن ماهية الشركات الخارجية.
وروت مقالات صحفية قصة شركة مالية تمكنت من الهروب من سيطرة الحكومة. اختار مديرو الشركة ببساطة موقعًا آخر يتمتع بمناخ ضريبي أكثر ملاءمة. ومنذ ذلك الحين، أصبح لمفهوم "الخارج" معنى قانوني واقتصادي وجغرافي.
أما المخططات الخارجية فقد حدثت في أيام اليونان القديمة. ثم تم فرض ضريبة قدرها 2% على أراضي أثينا على استيراد وتصدير مختلف السلع. التجار في هذه الحالة لم يكونوا في حيرة من أمرهم وتجولوا حول المدينة بالطريق العاشر لتجنب الضرائب. بدأوا في وضع المنتجات على أراضي الجزر الصغيرة، حيث يمكن استيراد وتصدير البضائع المهربة دون رسوم جمركية.
هناك العديد من الأمثلة على مخططات مماثلة شاركت فيها دول خارجية. لذلك، في القرن الخامس عشر، أخذ التجار الإنجليز الصوف إلى فلاندرز لبيعه، حيث كانت الضرائب أقل بكثير مما كانت عليه في إنجلترا. وفي القرن الثامن عشر، حاول رجال الأعمال الأمريكيون التهرب من الضرائب التي فرضتها إنجلترا على استيراد المنتجات من خلال التجارة مع أمريكا اللاتينية.
المناطق الخارجية هي صلاحيات معينة أو أجزاء من البلدان حيث يتم إنشاء نظام خاص للتسجيل وممارسة الأعمال التجارية للشركات غير المقيمة. يوجد اليوم العديد من الشركات الخارجية حيث يمكن تسجيل شركة. تقليديًا، تنقسم الولايات القضائية الخارجية إلى عدة مجموعات:
الشركات الخارجية هي شركات أجنبية مسجلة في نفس منطقة الولاية التي توفر المزايا الضريبية. يحق لهذه الشركات العمل في الخارج فقط، وليس في مكان التسجيل.
ما هي الدول التي تستفيد من وجود مثل هذه الشركات الخارجية على أراضيها؟ في الأساس، يتم تشجيع إنشائها من قبل الدول الصغيرة، والتي، من خلال هذه المخططات، تجد بنود إيرادات إضافية في ميزانيتها.
ما هي الشركات الخارجية ولماذا يحتاجها أصحاب الأعمال؟ الغرض الأكثر أهمية من استخدامها هو تحسين الضرائب والرسوم. إذا قمت ببناء هذه المنظمة بشكل صحيح، فيمكنك الحصول على مزايا مهمة: سرية البيانات، وتحسين التكلفة، وغياب أي متطلبات للمحاسبة، وما إلى ذلك.
لم يعد سرا أن العديد من الشركات المعروفة تستخدم الشركات الخارجية من أجل تقليل مدفوعات الضرائب. من بينها: بي إم دبليو، وجنرال إلكتريك، ومايكروسوفت، وفايزر، وغيرها.
إحدى أهم خصائص شركات الأوفشور هي أنها غير مقيمة بالنسبة للدولة التي تم تسجيلها فيها. وهذا يعني أن جميع عمليات المراقبة والإدارة والأنشطة تتم في بلد آخر. وكقاعدة عامة، تتمتع هذه الشركات بمزايا ضريبية أو تكون معفاة من الضرائب تمامًا. ويحدث أنه يتعين عليهم فقط دفع رسوم التسجيل السنوية، وهو مبلغ ليس كبيرًا.
عملية التسجيل نفسها أبسط بكثير في البلدان الخارجية. ليست هناك حاجة إلى انعقاد مجلس إدارة بشكل مستمر، ولكن استخدام المالكين الاسميين مسموح به. وبالإضافة إلى ذلك، لا يتم إجراء عمليات التدقيق ومراقبة العملة.
إحدى الصفات المميزة لشركة الأوفشور هي القدرة على إخفاء أكبر قدر ممكن من بيانات المالك، الذي يقوم عادة بتعيين أشخاص محليين لتسجيل الشركة. ومع ذلك، في معظم الحالات، لا يمكن إخفاء اسم المستفيد بشكل كامل، حيث يجب أن يعرف هؤلاء المديرون المعينون الجهة التي يعملون لديها لضمان أمنهم المالي والقانوني.
هناك طريقتان رئيسيتان لتسجيل شركة خارجية: الذهاب شخصيًا إلى البلد الذي تقع فيه المنطقة المذكورة أو الاتصال بشركة تساعد في تسجيل مثل هذه المنظمات.
يجب أيضًا أن يكون لدى الأشخاص الذين هم على دراية بالشركات الخارجية معلومات حول كيفية فتحها. والشركات التي تقوم بذلك عادةً ما تقدم قائمة بخدمات معينة. وتشمل هذه:
اليوم، هناك عدد كبير من المخططات التي تساعد على التهرب من الضرائب وتوفير أرباح أعلى. يحدد الاقتصاديون المخططات الخارجية الأكثر شيوعًا:
بالإضافة إلى ما سبق، تحظى أيضًا خطط التسعير التحويلي، وتقديم الخدمات، وتسجيل المؤسسات الجديدة، وتوريد المواد الخام، وما إلى ذلك بشعبية كبيرة. يعتمد اختيار هذا المخطط الخارجي أو ذاك على المهام والأهداف التي تحددها الشركة لنفسها.
مصطلح "في الخارج" (في الخارج، البحرية) - تُترجم حرفيًا على أنها بعيدة (بعيدة) عن الشاطئ (الشاطئ) أو "البر الرئيسي"، مما يشير إلى انسحاب رأس المال إلى الجزر. وهذا ليس صحيحا دائما، لأن مناطق تفضيلية مماثلة موجودة أيضا في القارات. من ناحية أخرى، في العامية الأمريكية، غالبا ما يتم تفسير كلمة "الشاطئ" نفسها على أنها "الحرمان من شيء ما" أو "التمزيق مثل العصا". لذا فإن التعريف الأكثر دقة هو "خارج المنطقة التي يتم فيها فرض رسوم زائدة عليك". هناك معنى آخر لكلمة "الشاطئ" - المنطقة أو المنطقة، مما يدل على تسجيل شركة خارج منطقة التشغيل.
تم استخدام هذا المصطلح لأول مرة في منتصف القرن الماضي، على الرغم من أن ممارسة نقل الشركات إلى المناطق ذات الضرائب التفضيلية كانت تستخدم من قبل اليونانيين القدماء. اليوم، الخارج هو بلد أو منطقة أو منطقة معينة توفر للشركات الأجنبية معدلات ضريبية مخفضة، بالإضافة إلى نظام تسجيل مبسط وتقديم وثائق التقارير. وتسمى المناطق البحرية. هناك أكثر من خمسين من هذه الأخيرة في العالم. وتشمل هذه الأراضي الجزرية (جزر الباهاما، جزر فيرجن، أروبا، جزر كايمان، قبرص) ودول البر الرئيسي (كوستاريكا، الإمارات العربية المتحدة، أندورا، موناكو، ليختنشتاين).
وبالتالي، إذا تحدثنا عن ماهية شركة الأوفشور، فهي شركة مسجلة في منطقة خارجية، ولكنها تعمل خارجها. ميزة خلق مثل هذه الظروف للولايات والمناطق نفسها هي جذب الأموال الأجنبية بسهولة إلى الميزانية. في أغلب الأحيان، من خلال توفير فرصة تسجيل الشركات، تحصل الدولة على مكافأة ثابتة، وفي بعض الأحيان توظيف السكان المحليين، بينما تمارس الشركة أنشطتها الرئيسية في بلدها.
بالنسبة للكثيرين، غالبًا ما يرتبط مفهوم الحساب الخارجي بانتهاك القوانين أو الاحتيال أو إخفاء الدخل الحقيقي. وينبغي الاعتراف بأن هذا يحدث بالفعل. تتمثل الطريقة الرئيسية لمكافحة الحكومة لمثل هذه الإجراءات في تشديد متطلبات التعاون مع هذه الشركات بالنسبة للشركات المقيمة، فضلاً عن فرض عقوبات على المناطق البحرية نفسها من قبل مختلف المنظمات الدولية. وهذا يعني أنه عند اختيار منطقة بحرية مناسبة لك، عليك أولاً التحقق مما إذا كانت مدرجة في القائمة "السوداء" أو "الرمادية".
من الناحية العملية، لفتح شركة في منطقة تفضيلية، يمكنك التسجيل من الصفر أو شراء شركة خارجية مسجلة بالفعل في البلد الذي تحتاجه. للقيام بذلك، ليس من الضروري السفر إلى المنطقة البحرية نفسها، ولكن ببساطة طلب الخدمة من شركة وسيطة. نظرًا لوجود تكلفة مرتبطة بهذا، فمن المهم أن تفهم من ومتى سيستفيد حقًا قبل اختيار هذا الطريق.
على الجانب العملي، فإن الأغراض التي يمكن من أجلها فتح الشركات والحسابات الخارجية ليست فقط تخفيض الضرائب. في الواقع، فهي تشمل فرصًا تجارية واسعة جدًا:
حسب نوع النشاط، فإن المجالات الأكثر شعبية لشركات الأوفشور هي:
إذا قررت أن تسجيل شركة خارجية هو خيار مربح بالنسبة لك، فأنت بحاجة إلى معرفة المراحل التي يتكون منها هذا الإجراء. أولا وقبل كل شيء، تأكد من أن المنطقة التي تختارها مناسبة لتحقيق أهدافك. بعد ذلك قم باختيار اسم الشركة المراد إنشاؤها والذي يناسب النشاط. يرجى ملاحظة أنه يجب أن يستوفي المتطلبات التالية:
إذا تمت الموافقة على الاسم من قبل المسجل، فإن الشيء التالي الذي تحتاجه لتسجيل شركة خارجية هو إعداد المستندات التأسيسية. يتم إعداده بشكل مطبوع ويحدد أنواع الأنشطة التجارية للشركة، وكذلك القواعد الأساسية. يجب أن يتم تحرير النظام الأساسي أو عقد التأسيس باللغة الرسمية للدولة التي يتم فيها التسجيل. مطلوب توقيع جميع أعضاء مجلس الإدارة (المؤسسين والمساهمين) وشهادة كاتب العدل. عند إعداد المستندات من خلال وسيط، غالبًا ما يتم توفير خدمات المديرين أو المساهمين المرشحين، مما يسرع الإجراء ويسمح لك بإخفاء اسم المالك الحقيقي.
المرحلة التالية هي تكوين رأس المال المصرح به. هنا تحتاج إلى معرفة ما إذا كان الحد الأدنى للمبلغ محددًا بموجب التشريعات المحلية وكيف يؤثر على معدل الضريبة المستلمة في الخارج. كما يتطلب التسجيل عنوانًا قانونيًا سيتم إرسال الطلبات من الخدمة الضريبية إليه.
ستوفر لك شركة خارجية جاهزة أو التسجيل من خلال وسطاء من هذه الصعوبات، ولكنها ستتطلب استثمارات مالية. اعتمادا على المنطقة، يمكن أن تتراوح تكلفة مجموعة كاملة من الخدمات من 2000 إلى 20000 دولار أمريكي سنويا. وبالمثل، فإن فتح حساب في بنك خارجي سيكون خدمة مدفوعة الأجر تبدأ من 500 دولار. ومن ناحية أخرى، يكون الأمر أسهل وأرخص في بعض الأحيان من القيام بكل شيء بنفسك. لإنشاء شركة عبر وسيط، ستحتاج فقط إلى المستندات التي تؤكد هويتك ومكان التسجيل، بالإضافة إلى وصف لنوع النشاط.
يبدو أن إنشاء شركة في منطقة خارجية مفيد جدًا لرجل الأعمال. بعد كل شيء، وهذا يوفر عددا من المزايا:
ومن ناحية أخرى، قد لا يحل هذا الخيار مشكلاتك، بل قد يؤدي إلى إنشاء مشكلات جديدة. لذلك، في الممارسة العملية، قد تواجه العيوب التالية:
من خلال فهم معنى مصطلح "الخارج" - ما هو بكلمات بسيطة وما هي أنماط استخدامه الممكنة، ستتمكن من تطبيق فرص جديدة في ممارسة إدارة أعمالك الخاصة، واكتساب مزايا لتطويرها.
إن العالم الحديث غني بخطط التهرب الضريبي، بما في ذلك تشويه البيانات المحاسبية، والاستخدام غير القانوني للمزايا الضريبية، والمقايضة الوهمية، وما إلى ذلك. في كثير من الأحيان، تستخدم الشركات الكبيرة شركات وسيطة مسجلة في المناطق الخارجية. تم استخدام المناطق البحرية منذ زمن أثينا القديمة.
البحرية(المصطلح يأتي من اللغة الإنجليزية الخارجية - "خارج الشاطئ") هي منطقة تم فيها إنشاء شروط خاصة لدفع الضرائب وإجراءات مبسطة لتقديم التقارير وإمكانية تسجيل شركة باسم أشخاص آخرين للشركات الأجنبية عندما ممارسة أنشطة الأعمال. بعبارات بسيطة، هناك حاجة إلى شركات خارجية لمنحهم الفرصة تجنب دفع الضرائب بشكل فعال.
تسمى الشركة المسجلة في منطقة خارجية مع توفير مزايا معينة بالخارج. ميزاته:
افتتاح شركة خارجية حساب خارجي، أي في الأساس حساب مصرفي عادي يعمل على تجميع الأموال وادخارها. مزاياها:
وهذا يسمح للشركات بتوفير رأس المال دون الكثير من المخاطر.
يمكن فتح حساب خارجي من قبل كل من الكيان القانوني والفرد.
تستخدم الشركات الخارجية مخططات تشغيل مختلفة. المخطط الكلاسيكي الأكثر شيوعًا هو تسجيل الشركة. تحصل الشركة الأجنبية، التي تصبح مؤسس الشركة، على الحق في توزيعات الأرباح التي تخضع للحد الأدنى من الضرائب.
يمكنك تسجيل شركة لتوريد البضائع، وتنفيذ أنشطة التصدير والاستيراد، عندما يظل الربح من هذا النوع من النشاط في المنطقة الخارجية، مما يسمح لك بزيادة الأسعار أو خفضها بشكل مصطنع. الفرق في أسعار البضائع غير خاضع للرقابة ولا يخضع للضرائب.
في الآونة الأخيرة، أصبحت الخدمات المصرفية شعبية. رجال الأعمال الناجحون يفتحون بنوكهم الخاصة. ويمكن فتحها لأشخاص معينين أو لشخص واحد. يتم إنشاء البنوك الخارجية بأقل تكلفة. يعد امتلاك بنك خاص بك أمرًا مريحًا لأنه يسمح لك بإجراء الدفعات بأقل قدر من الضرائب ويوفر مجموعة واسعة من فرص التخطيط المالي. من المزايا المهمة للبنك الخارجي توزيع الأموال بعملات مختلفة عند إجراء معاملات التجارة الخارجية.
تعد المناطق الخارجية أحد أنواع المناطق الاقتصادية الحرة. فيما يلي المناطق البحرية حسب نوع الموقع المفيد.
انتباه!
وينبغي تمييز المنطقة البحرية عن المنطقة الاقتصادية الحرة. إذا كانت الشركة تعمل خارج أراضيها، فهذه منطقة بحرية، إذا كانت على أراضيها منطقة اقتصادية حرة.
المزايا الرئيسية لاستخدام شركة خارجية:
العيوب الرئيسية لاستخدام شركة خارجية:
تتم السيطرة على المناطق البحرية من قبل صندوق النقد الدولي وبعض البنوك من جميع أنحاء العالم.
ويستخدم الأفراد والشركات، الذين يسعون إلى حماية أصولهم، شركات الأوفشور بحثًا عن مكان آمن للقيام بالأنشطة وتوفير الموارد المالية، فضلاً عن محاولة تقليل مدفوعات الضرائب إلى الحد الأدنى.
عند اختيار منطقة بحرية، يجب عليك دراسة قوانين البلد بعناية. ويجب ألا ننسى أن العديد من الدول تشعر بالقلق إزاء الانتشار الهائل لشركات الأوفشور. بعض الدول لديها قائمة سوداء للشركات الخارجية. يتم ممارسة رقابة صارمة على الشركات المدرجة في هذه القائمة.
من خلال تشغيل برنامج حواري معروف مرة أخرى، يمكنك ملاحظة مدى سخط الجمهور من حقيقة أن بعض القلة أخذت أموال "الشعب" في الخارج أو تقول الأخبار أن الشركة سحبت الأموال من خلال الخارج. يبدو أننا يجب أن نكون ساخطين أيضًا، ولكن يصبح الأمر أكثر إثارة للاهتمام لمعرفة ما هو الخارج وربما يستحق سحب أموالك هناك؟ تشرح هذه المقالة ماهية الشركات الخارجية بعبارات بسيطة.
الخيارات الضريبية المثلى، فتح الشركات والحسابات في المناطق الخارجية، المساعدة في اختيار شركات الأوفشور الجاهزة.
أولا عليك أن تفهم التهجئة. ويجب القول أنه لا توجد قواعد واضحة. تستخدم العديد من القواميس النموذج "offshore"، ويعتبر Microsoft Word هذا النموذج صحيحًا. تستخدم ويكيبيديا كلمة "في الخارج". لذلك، ستستخدم المقالة كلمة بها حرفين "f". لإغلاق موضوع اللغة تماما، فإن الأمر يستحق إعطاء ترجمة هذه الكلمة من اللغة الإنجليزية: في الخارج - "خارج الشاطئ"، والتي تصف بدقة جوهر هذه الظاهرة.
المنطقة الخارجية، أو بتعبير أدق، المنطقة الخارجية، هي أراضي الدولة التي تنطبق فيها شروط ضريبية خاصة على الشركات الأجنبية (قد لا تكون هناك ضرائب على الإطلاق).
بالإضافة إلى ذلك، لا تطلب الشركات الخارجية من أصحاب الشركة تقديم بيانات مالية أو إجراء أي عمليات تدقيق. ميزة أخرى هي سرية جميع البيانات المتعلقة بالشركة، أي أنه لن يكون من الممكن معرفة المالكين الحقيقيين ومقدار الأموال التي يتم إنفاقها من خلال الشركة بدافع الفضول. ومن الواضح أن هناك عدد غير قليل من المزايا، وسيتم مناقشتها بمزيد من التفصيل في وقت لاحق. ومن الجدير بالذكر أنه بسبب هذه المزايا، يتم تخزين ما يقرب من 10٪ من جميع الأموال على هذا الكوكب في هذه المناطق. وبالنسبة لروسيا فإن هذه الإحصائيات أكثر إحباطاً: إذ أن 90% من الشركات الروسية الكبرى ونفس القدر من الأسطول الذي يملكه أصحاب السفن الروس يعملون في الخارج. سيتم مناقشة هذا أيضًا أدناه.
تجدر الإشارة إلى أنه لا توجد قائمة دقيقة للمناطق الخارجية، لأنها تختلف في الظروف، وقد تتعامل البلدان المختلفة التي تأتي منها التدفقات النقدية مع هذه المناطق بشكل مختلف. هناك عدة تصنيفات للمناطق البحرية.
التصنيف الشرطي:
وهناك أيضًا تصنيف من قبل منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD)، والذي يضم الاقتصادات الأكثر تطورًا في العالم. ويأخذ هذا التصنيف في الاعتبار كيفية تطبيق البلدان التي لديها ملاذات ضريبية للمعايير الضريبية التي تقترحها منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. ونتيجة لذلك، تنقسم جميع البلدان إلى فئتين: القائمة "الرمادية" والقائمة "البيضاء". وتشمل البلدان "الرمادية" تلك البلدان التي قررت تطبيق المعايير الضريبية الدولية، ولكنها لم تنفذها بالقدر الكافي بعد: الدولتان الجزريتان ناورو ونيوي. وتشمل القائمة "البيضاء" الآن جميع المناطق الأخرى التي تتمتع بمزايا ضريبية.
قامت فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية (FATF)، وهي منظمة حكومية دولية تعمل على تطوير معايير عالمية في مجال مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، بتطوير تصنيفها للمناطق الخارجية. ولديها قائمة "سوداء" تشمل إيران وكوريا الشمالية - الدول الأكثر عرضة لخطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب. وتشمل القائمة "الرمادية الداكنة" الدول التي لديها أنظمة وطنية فاشلة من حيث الإستراتيجية، أو تلك الدول التي لا تنفذ توصيات مجموعة العمل المالي. وتشمل القائمة: فيتنام، وإندونيسيا، واليمن، وكينيا، وميانمار، وباكستان، وساو تومي وبرينسيبي، وسوريا، وتنزانيا، وتركيا، والإكوادور، وإثيوبيا.
نظرًا لعدم وجود قائمة رسمية بالمناطق البحرية، ينشر البنك المركزي الروسي قائمة بهذه المناطق.
منذ عام 2009 تبدو القائمة كما يلي:
دول الكاريبي: | دول المحيط الهادئ: | الدول الأوروبية: | المحيط الهندي والخليج الفارسي: |
---|---|---|---|
أنغيلا | بروناي | أندورا | مملكة البحرين |
أنتيغوا وبربودا | جمهورية فانواتو | جبل طارق | اتحاد جزر القمر |
أروبا | جزر فيرجن البريطانية | إمارة ليختنشتاين | جمهورية موريشيوس |
كومنولث جزر البهاما | هونج كونج | جمهورية مالطا | جمهورية المالديف |
بليز | ماكاو | إمارة موناكو | الإمارات العربية المتحدة |
برمودا | جمهورية جزر مارشال | جمهورية سان مارينو | جمهورية سيشيل |
غرينادا | مونتسيرات | جزيرة آيل أوف مان | ليبيريا (أفريقيا) |
كومنولث دومينيكا | لابوان | جزر القناة | |
جزر الأنتيل الهولندية | جمهورية ناورو | ||
سانت فنسنت وجزر غرينادين | نيوي | ||
سانت كيتس ونيفيس | جزر كوك | ||
القديسة لوسيا | جمهورية بالاو | ||
جزر تركس وكايكوس | ساموا | ||
جزر كايمان |
تحتوي حسابات الشركات الخارجية المسجلة في هذه المناطق على مليارات الدولارات المسحوبة من الاتحاد الروسي. لماذا يحدث هذا؟
في روسيا
معدل ضريبة الدخل الأساسي هو 20%، وضريبة الأرباح هي 9%
البحرية
الضرائب منخفضة أو غير موجودة.
في روسيا
لنفترض أن منظمة معينة تحصل على ربح قدره مليون روبل مقابل بيع منتجاتها. وستكون الضريبة على هذا المبلغ 200 ألف روبل.
البحرية
تبيع نفس المنظمة نفس المنتجات لشركة خارجية (مالكها هو نفس مالك المنظمة) بسعر مخفض مع ربح قدره 200 ألف روبل. سيتم الحصول على الربح المتبقي (800 ألف روبل) من قبل الشركة الخارجية عن طريق إعادة بيع البضائع. وفي جميع هذه العمليات لا يتم تصدير البضاعة إلى خارج البلاد. يتم دفع الضريبة فقط على 200 ألف روبل المكتسبة في روسيا. 40 ألف روبل فقط.
خلاصة القول: وفرت المنظمة 160 ألف روبل من الضرائب. يمكن استخدام المخططات الخارجية لتقليل الضرائب الأخرى.
في روسيا
يمكن العثور على المستفيدين النهائيين من المؤسسات الكبيرة في التقارير المالية السنوية.
البحرية
ولم يتم الكشف عن أصحاب الشركات.
ونتيجة لذلك: قام روسي ثري، لا يريد الكشف عن نفسه، بتسجيل شركة خارجية. بعد ذلك، تقوم هذه الشركة بشراء أسهم شركة روسية. وبالتالي، يتم حماية الأعمال من حالات الاضطهاد.
بالإضافة إلى ذلك، فإن فتح شركة خارجية وإدارتها أسهل بكثير وأرخص مما هي عليه في روسيا.
وقد تم اعتماد مشاريع القوانين وإدخال تعديلات على القوانين الضريبية والمدنية التي تهدف إلى نقل رأس المال إلى الخارج. حتى أنه تم الإعلان عن عفو ضريبي عن الأموال المحولة خارج البلاد. ولكن كما يظهر الوقت، فإن التدفقات النقدية من البلاد لا تتناقص، بل تتزايد فقط. إذا كانت الشركات الأوروبية والأمريكية لا تملك أكثر من 1٪ من الأصول لشركات خارجية، فإن هذه النسبة في روسيا أعلى بكثير ومن غير المرجح أن تنخفض قريبًا.