OOO أو SP - ماذا تختار. ما هو الأفضل: رجل أعمال فردي أم شركة ذات مسؤولية محدودة؟ ما هو أكثر ربحية الخاص أو الفردي

الرغبة في الدخول في ريادة الأعمال الفردية، يسأل الشخص السؤال - ما هو رجل الأعمال الفردي الأفضل لفتحه للمبتدئين، وكيفية القيام بذلك بأقل قدر من الاستثمار، وما هي الأفكار التجارية التي يجب استخدامها؟ إن الرغبة في بدء مشروعك التجاري أمر يستحق الثناء، ولكن من المهم القيام بذلك بشكل صحيح، مع مراعاة جميع الفروق الدقيقة حتى يتطور العمل ويجلب الرضا إلى جانب الدخل المستقر.

هناك العديد من الاتجاهات الرئيسية التي يمكن أن يتطور فيها رائد الأعمال الفردي:

• إنتاج السلع؛
• تقديم الخدمات؛
• وساطة؛
• العمل المتعلق بحيازة المعلومات؛
• في بعض الأحيان يعتمد العمل على الشراكات.

النوع الأول من الأسئلة لا يثير أي أسئلة - حيث يشارك رجل الأعمال الفردي في إنتاج بعض المنتجات أو المنتجات المنزلية أو المواد الغذائية، ويبيعها للعملاء. إن تقديم الخدمات بسيط جدًا أيضًا: يقدم رجل الأعمال المستقبلي نفسه كمؤدٍ. على سبيل المثال، يقوم شخص لديه معرفة بالكهرباء بإجراء إصلاحات بسيطة في المنزل، ويقوم النجار بتنفيذ طلبات الأثاث (هذا عمل في مجال السلع والخدمات في نفس الوقت)، وما إلى ذلك.

يصبح رجل أعمال فردي وسيطًا، ويعمل وفقًا لمخطط الأعمال الكلاسيكي - شراء البضائع بسعر مناسب وبيعها بربح لنفسه. النوع الفرعي هو الموقف الذي يجمع فيه الشخص بين البائع والمشتري، ويحصل على نسبة وسيطة منه. مهارات المبيعات الناجحة أمر بالغ الأهمية هنا.

تبدو الأعمال التجارية لأصحاب المشاريع الفردية في قطاع المعلومات اليوم جذابة. لذلك، إذا كان رجل الأعمال الفردي لديه معرفة في الرياضيات وغيرها من المواد، فيمكنه أن يصبح مدرسًا، ويقوم بتدريس الدورات، ويساعد في كتابة الأوراق. تصبح أي معرفة متخصصة وسيلة لكسب المال إذا وجدت من يحتاج إلى هذه المعلومات.

الشراكة هي نوع مثير للاهتمام من الأعمال. على سبيل المثال، من المعروف أن الشركات الكبيرة تلجأ إلى ما يسمى بحل المشكلات لحل المشكلات المعقدة. هؤلاء هم الأشخاص الذين لديهم رؤية فريدة للوضع، والقدرة على تقييم الوضع الحالي وإيجاد طريقة أصلية للخروج من الأزمة. مثال توضيحي هو عندما لا تتمكن إحدى الشركات المصنعة الكبيرة للأحذية الرياضية من التغلب على سرقة المنتجات من قبل الموظفين. اقترح الأخصائي المدعو حلاً بسيطًا: توزيع إنتاج الأحذية الرياضية اليسرى على مصنع منفصل في منطقة أخرى. يمكن لرجل الأعمال الفردي أن يقترح أفكارًا على إدارة شركة شريكة، ويحصل على المزايا.

يتمتع رجل الأعمال الفردي بوضع منفصل في مجال الأعمال التجارية - فهو مواطن وكيان قانوني في نفس الوقت. وفقا للقانون المدني، هناك عدد قليل من القيود المفروضة على أنشطة رواد الأعمال الأفراد - لكنها موجودة، وبعضها يتعلق بأنواع الأعمال المسموح بها لأصحاب المشاريع الفردية.

التصنيف حسب القانون:

1. الأنشطة المحظورة.
2. تتطلب إذن.
3. تخضع للترخيص.
4. عادي - أي يتم تنفيذه دون قيود ومحظورات.

دعونا ننظر إليها بالترتيب.

من المهم أن نفهم: عمل رواد الأعمال الأفراد ينظمه القانون. ويحدد متطلبات ومسؤوليات رجل الأعمال الفردي، وكذلك مجالات النشاط المسموح بها.

يُحظر على رواد الأعمال الأفراد القيام بأي شيء يشكل خطورة على صحة الناس وحياتهم. وتشمل قائمة الأعمال "المحظورة" أيضًا الصناعة العسكرية والإنتاج الكيميائي وقطاعات معينة من المجال المالي والاقتصادي.

لا يستطيع رجل الأعمال الفردي:

• توزيع وإنتاج المنتجات التي تحتوي على الكحول؛
• التجارة بالأسلحة والذخيرة وقطع الأسلحة؛
• إنتاج المتفجرات والألعاب النارية وتخزينها؛
• العمل في صناعة الفضاء.
• البث على القنوات التلفزيونية والإذاعية؛
• صناديق الاستثمار المشتركة المفتوحة وصناديق التقاعد غير الحكومية - صناديق التقاعد غير المملوكة للدولة؛
• العمل مع المخدرات والمؤثرات العقلية.
• القيام بأنشطة في مجال عمل الروس خارج البلاد؛
• الانخراط في النقل الجوي.
• بيع الكهرباء.
• فتح مشروع قمار (بما في ذلك اليانصيب)؛
• فتح مؤسسة تؤثر بشكل فعال على البيئة؛
• تطوير واختبار وإصلاح المعدات العسكرية.

قائمة الشركات المذكورة أعلاه غير مكتملة؛ هناك ما يقرب من 40 وظيفة في المجموع. إذا كان المواطن لا يزال يرغب في القيام بأعمال تجارية في المجالات المحظورة على رواد الأعمال الأفراد، فيجب عليه إما التخلي عن هذه الفكرة أو تسجيل نفسه ككيان قانوني.

باذن

تتطلب بعض أنواع الأنشطة (VA) الحصول على تصريح عمل من السلطات الإشرافية عندما يكون ذلك ضروريًا لضمان سلامة المؤسسة والموظفين والعملاء. قائمة هذه المنتجات كبيرة جدًا، فهي تشمل عناصر مثل خدمات تقديم الطعام وبيع المنتجات الغذائية وصالونات التجميل والخدمات الترفيهية وما إلى ذلك.

للانخراط فيها، يجب على رجل الأعمال الفردي الحصول على الترخيص المناسب.

تحتوي القائمة اليوم على حوالي 50 عنصرًا، أهمها:

• الخدمات في مجال التعليم (باستثناء الدروس الخصوصية)؛
• نقل الركاب، مع استثناءات طفيفة للقاعدة؛
• العمليات بالمعدات العسكرية ومعدات الطائرات؛
• الخدمات الطبية، وإنتاج وبيع الأدوية والمعدات الطبية؛
• الأعمال التي لها تأثير ضئيل على البيئة؛
• التحقيق الخاص والأمن؛
• استخدام وتخزين المواد النارية والمتفجرة والمواد الكيميائية.

ولممارستها، يجب تجهيز غرفة خاصة ومجهزة بالمعدات المناسبة وإعداد الوثائق والحصول على ترخيص.

فهي آمنة للأشخاص، ولا يُطلب من رائد الأعمال تلبية أي متطلبات عمل خاصة بأقراص الفيديو الرقمية هذه. يمكنك البدء بالعمل فوراً بعد التسجيل لدى الجهات الإشرافية.

تنتمي معظم المجالات التي تهم رواد الأعمال الأفراد إلى VD العادي:

يمكن لرجل الأعمال الفردي تغيير VD إذا رغب في ذلك. كل ما عليك فعله هو إدخال البيانات ذات الصلة في سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية من خلال مكتب الضرائب عن طريق تقديم طلب هناك باستخدام رمز (رموز) النشاط التجاري المعدل. عند التسجيل والتغييرات اللاحقة، يمكنك تحديد عدة رموز، لا يوجد أي قيود رسمية. ومع ذلك، هناك توصية - ما يصل إلى 30 VD.

عند بدء عمل تجاري، من المهم عدم ارتكاب أي خطأ في النظام الضريبي.

يتفاعل رجل الأعمال، بغض النظر عن نوع النشاط التجاري الذي يمارسه، مع مكتب الضرائب. عند تسجيل الأعمال التجارية، يتم تحديد النظام الضريبي الذي يحدد إجراءات هذا التفاعل والعبء الضريبي. وإذا قام رجل الأعمال الفردي بتعيين موظفين، فسيؤثر الاختيار على تعريفة المدفوعات لصندوق التأمين الاجتماعي وصندوق المعاشات التقاعدية. يُنصح باختيار أفضل نوع من النظام لبدء رواد الأعمال الأفراد مسبقًا، في مرحلة تخطيط الأعمال.

تحاول ولايتنا تخفيف الشروط الضريبية لرواد الأعمال من خلال تقديم نظام مختلف للمعدلات للشركات.

في عام 2017، هناك عدة أشكال من الضرائب على رواد الأعمال الأفراد:

• مناسبة لأي رجل أعمال فردي؛
• تُفرض الضريبة على دخل الفرد، والقيمة المضافة، ومتوسط ​​القيمة السنوية للممتلكات؛
• معدل ضريبة الدخل الشخصي هو 13-30%، ضريبة القيمة المضافة – 0-18%، ضريبة الأملاك – ما يصل إلى 2%؛
• يتم تقديم التقارير في النموذج 3-NDFL و4-NDFL.

• وينقسم إلى نوعين - "الدخل" و"الدخل ناقص النفقات"؛
• مناسبة لأصحاب المشاريع الفردية مع ما يصل إلى 100 موظف. ودخل يصل إلى 150 مليون روبل سنويا؛
• وفي نظام "الدخل" تبلغ النسبة 6% (مع إمكانية تخفيضها من قبل السلطات الإقليمية)؛
• أما "الدخل مطروحًا منه النفقات" فيبلغ المعدل 5-15%، وفقًا لتقدير السلطات المحلية أيضًا؛
• ويقدم التقرير على شكل إقرار سنوي، ويتم دفع الضرائب كل ثلاثة أشهر على شكل دفعة مقدمة، ويتم الدفع النهائي في نهاية العام.

• باستخدامه، يمكنك فتح وتشغيل رجل أعمال فردي يضم ما يصل إلى 100 موظف، يعملون في التجارة أو الخدمات (يمكن للسلطات المحلية توسيع هذا المجال أو إلغاء النظام الضريبي بالكامل)؛
• يتم فرض ضريبة على الدخل المحتسب (أي المتوقع استلامه)؛
• معدل 7.5-15%؛
• تقديم التقارير في شكل إقرار ضريبي ربع سنوي، مرة كل 3 أشهر. يتم دفع مبلغ ثابت.

• رواد الأعمال الأفراد لا يزيد عددهم عن 15 موظفًا ويصل دخلهم إلى 60 مليونًا سنويًا؛
• ويخضع الدخل المحتمل الذي تحدده القوانين المحلية للضريبة؛
• معدل 6% (من 0 لسيفاستوبول وشبه جزيرة القرم)؛
• لم يتم تقديم الإعلان. يحصل رجل الأعمال الفردي على براءة اختراع لفترة معينة - من شهر إلى سنة.

يعتبر OSNO هو الشيء الرئيسي، والبعض الآخر يصنف على أنه خاص، بسبب وجود خصوصيات في الظروف. بعضها ينطوي على مزايا ضريبية.

يحق لرجل الأعمال الفردي اختيار النظام الأكثر فائدة لنفسه.

لذا، OSNO مفيد للجميع. وفقًا للنظام الضريبي المبسط، لا يمكنك ممارسة بعض الأنشطة التجارية - التأمين والأعمال المصرفية وإنتاج السلع القابلة للاستهلاك وما إلى ذلك (جميع الأنشطة التجارية محددة في قانون الضرائب، المادة 346.12). UTII - مناسب بشكل أساسي لأصحاب المشاريع الفردية التجارية وقطاع الخدمات. بالإضافة إلى ذلك، في موسكو، على سبيل المثال، UTII غير صالح، ولكن في المناطق سيتم إلغاؤه بحلول عام 2021.

يشبه PSN UTII، ولكنه مناسب لدائرة ضيقة من ضريبة الدخل، بالإضافة إلى ذلك، سيتعين عليك شراء براءة اختراع منفصلة لكل نوع من الأعمال. كما أن براءة الاختراع التي تم شراؤها في منطقة ما لا تكون صالحة في منطقة أخرى. أما الضريبة الزراعية الموحدة فهي مناسبة فقط للمنتجين الزراعيين. إذا قمت بفتح مؤسسة تقوم بمعالجة المنتجات، فلن تتمكن من استخدام النظام. وبموجب الضريبة الزراعية الموحدة، يُطلب من أصحاب المشاريع الفردية المشاركة فقط في الإنتاج الزراعي، الذي يجب أن يدر ما لا يقل عن 70 في المائة من الدخل.

الضرائب في ظل النظام الضريبي المبسط هي "صفر" بعد عامين من تكوين رجل أعمال فردي، في ظل الشروط التالية:

• العمل في المجال الاجتماعي أو العلمي أو الإنتاج؛
• تسجيل رجل أعمال بعد اعتماد قانون عدم الضريبة على الشركات المحلية.

الأمر نفسه ينطبق على PSN.

إذا استخدم رجل الأعمال الفردي صناديق رأس المال الاستثماري المختلفة، فسيتم دمج الضرائب. على سبيل المثال، يعمل الإنتاج وفقًا لـ OSNO، والتجارة - وفقًا لـ UTII. والدخل الناتج عن تأجير مساحة المعيشة والدروس الخصوصية مؤهل للحصول على PSN.

توجد خوارزمية بسيطة من الإجراءات لتحديد معرف العمل:

من بين أفكار رجل الأعمال الفردي، تختلف الأفكار التجارية.

الخيارات الشعبية في عام 2017:

بالطبع، هذه ليست قائمة كاملة بالأنشطة المحتملة التي يمكن لرجل أعمال فردي القيام بها. ما عليك سوى إلقاء نظرة حولك، ومن المحتمل أن تجد فكرة مثيرة للاهتمام لبيع منتج ما أو تقديم خدمة مطلوبة.

كما ترون، هناك خطر فقدان الممتلكات الشخصية عند تسجيل رجل أعمال فردي وعند فتح شركة ذات مسؤولية محدودة. في الوقت نفسه، تم إنشاء قائمة الممتلكات التي لا يمكن استردادها (المادة من القانون المدني للاتحاد الروسي):

• مسكن واحد
• الملابس والأحذية والمفروشات المنزلية.
• الغذاء والمال بمبلغ إجمالي لا يقل عن مستوى الكفاف المحدد؛
• أشياء أخرى ضرورية للحياة.

ومع ذلك، نعتقد أن رائد الأعمال الفردي الذي تراكم عليه ديون يخاطر بالممتلكات الشخصية أكثر من شركة ذات مسؤولية محدودة دخلت في المنطقة الحمراء.

إيجابيات الملكية الفكرية

تسجيل سهل

لكي تصبح رائد أعمال فردي، ما عليك سوى تقديم طلب لتسجيل الدولة ونسخة من جواز سفرك وإيصال دفع رسوم الدولة بمبلغ 800 روبل. بالإضافة إلى 1000-1500 روبل لكاتب العدل، إذا تم إرسال وثائق التسجيل عن طريق البريد أو من خلال ممثل. عند زيارتك لمكتب الضرائب شخصيًا، لا تحتاج إلى تصديق طلبك من كاتب العدل. كقاعدة عامة، تستغرق عملية تسجيل رائد الأعمال الفردي 5 أيام.

لا يشكل رواد الأعمال الأفراد رأس مال مصرح به

ميزة أخرى لا شك فيها لرجل الأعمال الفردي هي عدم الالتزام بتكوين رأس مال مصرح به. وهذا يعني أن مبلغ الاستثمار الأولي في العمل يتم تخفيضه على الفور بما لا يقل عن 10 آلاف روبل - وهذا هو الحد الأدنى لرأس المال المصرح به لشركة ذات مسؤولية محدودة ينص عليها القانون (البند 1 من المادة من القانون الاتحادي بتاريخ 02/08/98 رقم 100). 14-FZ "في الشركات ذات المسؤولية المحدودة") .

يمكن لرجل الأعمال الفردي التصرف بحرية في العائدات

يمكن لرجل الأعمال أن يستخدم الأموال التي يكسبها كما يشاء، ويمكنه أن يأخذ العائدات لتلبية الاحتياجات الشخصية في أي وقت. مزيد من التفاصيل حول المشكلة: "". في حالة الشركة ذات المسؤولية المحدودة، لا يمكن القيام بذلك، لأن الإيرادات المستلمة هي دخل المنظمة ولا يمكن إنفاقها إلا لأغراض مبررة.

لا يُطلب من رواد الأعمال الأفراد الاحتفاظ بسجلات محاسبية

يقوم رواد الأعمال الأفراد بإجراء المحاسبة فقط حسب الرغبة. وبناءً على ذلك، لا يجوز لرواد الأعمال الأفراد إعداد بيانات مالية، ويكفيهم دفتر بسيط للدخل والنفقات، مما يقلل من تكاليف ممارسة الأعمال التجارية (الفقرة الفرعية 1، البند 2، المادة من القانون الاتحادي الصادر في 6 ديسمبر 2011 رقم 402- منطقة حرة "في المحاسبة").

عيوب الملكية الفكرية

بالإضافة إلى ذلك، يجب على رواد الأعمال دفع أقساط التأمين لأنفسهم حتى لو لم يتم تنفيذ النشاط أو لم يدر دخلاً. لكن المنظمة، على عكس رجل الأعمال الفردي، تدفع أقساط التأمين فقط من رواتب موظفيها. وفي حالة تعليق الأنشطة ستتمكن المنظمة من توفير الاشتراكات، لأنه «لا رواتب - لا مساهمات».

عيب خطير آخر لممارسة الأعمال التجارية في شكل رجل أعمال فردي هو عدم القدرة على القيام بأنواع معينة من الأنشطة، على سبيل المثال، بيع المشروبات الكحولية بالتجزئة (البند 3.2. الفن. القانون الاتحادي بتاريخ 22 نوفمبر 1995 رقم 171-FZ ، قرار محكمة الاستئناف للتحكيم الثالث عشر بتاريخ 25 أغسطس 2015 في القضية رقم A56-29242/2015).

إيجابيات شركة ذات مسؤولية محدودة

الميزة الرئيسية لشركة ذات مسؤولية محدودة، كما ذكرنا مرة أخرى أعلاه، هي المسؤولية المحدودة للمشاركين في حالة إفلاس المنظمات (بالطبع، إذا لم يتعلق الأمر بالمسؤولية الفرعية). عادةً، لا يخسر المشارك في شركة ذات مسؤولية محدودة أكثر مما ساهم به في رأس المال المصرح به للشركة. بالإضافة إلى ذلك، يتمتع المشاركون في شركة ذات مسؤولية محدودة بفرصة بيع أسهمهم والخروج من العمل.

ميزة أخرى لشركة ذات مسؤولية محدودة على رائد أعمال فردي هي أن الشركة يمكنها الانخراط في أنواع معينة من الأعمال غير المتاحة لرائد أعمال فردي. وهي، على سبيل المثال، إنتاج وبيع الكحول وأنشطة التأمين وأنشطة مكاتب الرهن ومنظمي الرحلات السياحية.

سلبيات شركة ذات مسؤولية محدودة

لتسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة، يلزم وجود حزمة رائعة من المستندات. على العموم هذا هو:

• جواز سفر مقدم الطلب مع نسخة منه؛
• طلب تسجيل الدولة؛
• ميثاق شركة ذات مسؤولية محدودة في نسختين؛
• قرار المؤسس الوحيد أو اتفاقية التأسيس ومحضر الاجتماع؛
• وثيقة تؤكد دفع رسوم الدولة (حاليًا مبلغ الرسوم هو 4000 روبل).

بالإضافة إلى ذلك، يتعين على جميع الشركات ذات المسؤولية المحدودة الاحتفاظ بالسجلات المحاسبية، أي إجراء إدخالات لتعكس كل معاملة في الحسابات المحاسبية. في نهاية العام، يتعين على المنظمات تقديم البيانات المالية والتقارير إلى Rosstat. تقوم المنظمات الكبيرة بتعيين طاقم كامل من المحاسبين لهذا الغرض. ونتيجة لذلك، يتعين عليهم إنفاق الكثير على الرواتب وضريبة الدخل الشخصي والمساهمات.

ومن الجدير بالذكر أيضًا أن المنظمة لديها العديد من المستندات النقدية المتعلقة بالتداول النقدي.

يمكن لمؤسسي الشركة ذات المسؤولية المحدودة الحصول على دخل في شكل أرباح. ولكن لا يمكن دفعها أكثر من مرة واحدة كل ثلاثة أشهر وفقط إذا كان هناك ربح صافي وفقًا للبيانات المحاسبية. سيتعين عليك دفع ضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13 بالمائة على أرباح الأسهم.

ما هو الأفضل - رجل أعمال فردي أم شركة ذات مسؤولية محدودة؟

الاختلافات المذكورة أعلاه كافية لفهم الفرق بين رجل أعمال فردي وشركة ذات مسؤولية محدودة. وبطبيعة الحال، كل شكل من أشكال تنظيم الأعمال له إيجابياته وسلبياته. عند الاختيار، عليك أن تأخذ بعين الاعتبار تفاصيل شركتك المستقبلية وتطورها والاستفادة من أنشطتها. إذا كنت ترغب في تطوير شركة كبيرة، فستعمل مع أطراف مقابلة كبيرة، وجذب المستثمرين، فمن الأفضل تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة على الفور. بالنسبة للشركات الصغيرة والبدء، فإن رجل الأعمال الفردي مثالي.

يرجى ملاحظة: يمكن لرواد الأعمال المسجلين حديثًا (أو محاسبيهم) استخدام برنامج محاسبة خاص لرواد الأعمال الأفراد مجانًا لمدة عام. هذه خدمة ويب "" تسمح لك بتتبع الدخل والنفقات، وحساب مبلغ الاشتراكات الثابتة والضرائب بموجب نظام الضرائب المبسط وUTII، وإعداد التقارير وتقديمها عبر الإنترنت. يمكن لأصحاب المشاريع الفردية هؤلاء العمل في البرنامج مجانًا إذا مر أقل من ثلاثة أشهر من تاريخ التسجيل كرائد أعمال حتى التسجيل في Kontur.Elba.

يعتبر بدء عملك الخاص أمراً خطيراً يتطلب اتخاذ قرارات مدروسة. أحد الأسئلة التي يطرحها القادمون الجدد إلى هذا العمل هو ما هو الأفضل لفتحه عند إنشاء عمل تجاري: رجل أعمال فردي أم شركة ذات مسؤولية محدودة لتقديم الخدمات؟

يقوم رجال الأعمال بالاختيار الرئيسي بين هذين الشكلين من نشاط ريادة الأعمال. وفي نهاية المطاف، فإن الأشكال الأخرى إما معقدة للغاية (OJSC) أو ليست شائعة بعد في كل مكان (الشراكات).

لذلك، يختار رواد الأعمال أحد الخيارين: ريادة الأعمال الفردية أو الشركة ذات المسؤولية المحدودة. نتيجة المزيد من الأعمال تعتمد بشكل مباشر على هذا الاختيار.

ما هو الأفضل لفتحه عند تقديم الخدمات: رجل أعمال فردي أم شركة ذات مسؤولية محدودة؟

عند فتح شركة صغيرة، يتساءل العديد من مواطني الاتحاد الروسي عما هو الأفضل القيام به - فتح شركة ذات مسؤولية محدودة أو رجل أعمال فردي، ما هي مزايا وعيوب هذه الأشكال من الملكية.

مزايا الملكية الفكرية

المزايا الرئيسية لهذا الشكل من الملكية هي كما يلي:

• توافر عدد قليل من التقارير. إن تقارير رجل الأعمال الفردي أقل من تقارير الشركات ذات المسؤولية المحدودة؛
• يمكنك شطب كافة الرسوم التي يدفعها رجل الأعمال عن نفسه. إذا كان رجل الأعمال يعمل بمفرده، فإن السلطات المالية في الاتحاد الروسي تدفع مساهماته الشخصية.

إذا أراد رجل الأعمال تقديم خدمات معينة، فإن مبلغ UTII (الضريبة الموحدة على الدخل المحتسب)، والضريبة على النظام الضريبي المبسط (النظام الضريبي المبسط) وOSNO (نظام الضرائب العام) هو 0؛

• يمكنك تطبيق نظام ضريبة براءات الاختراع (PTS). يمكن فقط لرجل أعمال فردي استخدام PSN؛
• يستخدم رجل الأعمال معدلًا مخفضًا لضريبة الدخل الشخصي (ضريبة الدخل الشخصي) في نظام الضرائب العام.

في النظام الضريبي العام، يدفع رجل الأعمال ضريبة الدخل الشخصي بمعدل 13%، وعلى شركة ذات مسؤولية محدودة - 20%؛

• مقدار العقوبات المفروضة على رجل الأعمال الفردي أقل بكثير من هذه الشركة؛
• انخفاض تكلفة التسجيل. رسوم تسجيل الدولة هي 800 روبل.
• حزمة من الوثائق عند التسجيل. تتضمن قائمة أوراق العمل للتسجيل عددًا صغيرًا من المستندات التي لا تحتاج إلى توثيق.

بالإضافة إلى ذلك، يمكن لرجل الأعمال الفردي إدارة الدخل المستلم بشكل مستقل - استخدام العائدات لتلبية الاحتياجات الشخصية.
ومع ذلك، في شركة ذات مسؤولية محدودة، لا يمكن إنفاق دخل المنظمة إلا لأغراض مبررة. في هذه الحالة، يمكن لرجل الأعمال، كونه مؤسس هذه المنظمة، الحصول على أرباح.

يمكن لرئيس المنظمة أن يدفع لنفسه أرباحًا مرة واحدة كل ثلاثة أشهر - عند استلام صافي الربح وفقًا للمعلومات المحاسبية. يدفع رجل الأعمال ضريبة دخل شخصية بنسبة 13٪ على أرباح الأسهم.

هذا الشكل من الملكية له عدة عيوب:

• خسائر الصورة. على الرغم من أن رجل الأعمال الفردي لديه جميع حقوق الكيان القانوني، إلا أن الشركات تحاول عدم توقيع العقود معه.

يُعتقد أنه من الأكثر موثوقية التعاون مع شركة ذات مسؤولية محدودة. بعد كل شيء، يتم إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة عند إجراء أعمال تجارية كبيرة؛

• مخاطر الممتلكات. يمكن لرجل الأعمال أن يخسر جميع ممتلكاته بشكل قانوني. على سبيل المثال، إذا أفلس، فيمكن لمحضري الديون (Bailiffs) مصادرة سيارته، ومبنى المرآب، والتلفزيون، وما إلى ذلك.

تنطوي ممارسة الأعمال التجارية في معظم الحالات على مخاطر كبيرة. عندما يأتي المحضرون إلى رجل أعمال، فإنه يأسف لأنه لم يقم بإنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة في الوقت المناسب.

مزايا شركة ذات مسؤولية محدودة

تتمتع الشركة ذات المسؤولية المحدودة بالمزايا التالية:

• صورة. حاليا، تفضل العديد من الشركات الدخول في معاملات ليس مع رجل أعمال فردي، ولكن مع مثل هذه المنظمة؛
• مخاطر الممتلكات وخسارة رأس المال المصرح به. وفي الوقت نفسه، في بعض الحالات، قد يفقد رجل الأعمال، بالإضافة إلى رأس المال هذا، ممتلكاته الخاصة.

ومع ذلك، فإن رأس مال الشركة ذات المسؤولية المحدودة هو 10000 روبل، وليس لدى هذه المنظمة أي ممتلكات. في هذه الحالة، لا يمكن لرجل الأعمال أن يخسر الأموال من رأس المال المصرح به إلا أثناء الإفلاس؛

• هناك العديد من المؤسسين. عند إنشاء مثل هذه الشركة، يتم توقيع اتفاقية الشراكة من قبل عدة أشخاص. لديهم حصة معينة في الأعمال التجارية ولهم حقوق متساوية فيها. وفي الوقت نفسه، لا يستطيع أي من الشركاء خداع الآخر، مما يضمن حماية الحقوق القانونية لكل عضو في المنظمة.

يتمتع رجل الأعمال الفردي أيضًا بهذه الحماية القانونية، لكن شركائه لا يتمتعون بجميع الحقوق.

عيوب الشركة ذات المسؤولية المحدودة

مثل هذه المنظمة لها العيوب التالية:

• عدد كبير من التقارير. عدد التقارير التي تحتفظ بها هذه الجمعيات أكبر من عدد التقارير التي يحتفظ بها رواد الأعمال الأفراد.

في معظم الحالات، عند فتح شركة ذات مسؤولية محدودة، يضطر رجل الأعمال إلى تعيين محاسب اقتصادي، لأن المدير ليس لديه الوقت الكافي للاحتفاظ بجميع التقارير. وفي الوقت نفسه، تتكبد المنظمة العديد من التكاليف الإضافية؛

• تكلفة التسجيل. رسوم تسجيل الدولة هي 4000 روبل.
• عدد الوثائق. إن حزمة أوراق العمل عند تسجيل مثل هذه الشركة أكبر بكثير من تلك الخاصة برجل أعمال فردي. يجب أن يكون طلب التسجيل موثقاً، مما يؤدي إلى تكاليف إضافية؛
• مقدار رأس المال المحدد عند التسجيل. عند تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة، يجب عليك المساهمة بمبلغ 10000 روبل في رأس المال المصرح به للمنظمة؛
• مبلغ الغرامات. العقوبات المفروضة على شركة ذات مسؤولية محدودة أكبر من العقوبات المفروضة على رجل الأعمال الفردي. علاوة على ذلك، يتم فرض عقوبات أيضًا على رئيس المنظمة.

عواقب مختلفة

أي عمل تجاري، بغض النظر عن شكل ملكيته، يتم إغلاقه بمرور الوقت. وليس دائما بسبب الإفلاس، ولكن على سبيل المثال، عند فتح مشروع تجاري جديد. للقيام بذلك، من الضروري إغلاق ريادة الأعمال الفردية أو تصفية الشركة ذات المسؤولية المحدودة.

هذه الإجراءات هي نفسها في الأساس، إلا أن تصفية الشركة ذات المسؤولية المحدودة تستغرق وقتًا أطول من إغلاق رجل أعمال فردي. ومع ذلك، فإن وجود الديون بين رواد الأعمال الأفراد يزيد من فترة إغلاق المنظمة.

يؤدي ظهور الديون وبدء إجراءات الإفلاس إلى حقيقة أنه عند سداد الديون للدائنين، تقوم الشركة ذات المسؤولية المحدودة ورجل الأعمال الفردي بكشف ممتلكاتهم.

ومع ذلك، فإن رجل الأعمال لا يفقد ملكية المؤسسة فحسب، بل يفقد أيضًا ممتلكاته الخاصة - الميكروويف والتلفزيون وغيرها من العناصر الفاخرة.

ولهذا السبب يتساءل العديد من الوافدين الجدد إلى ممارسة الأعمال التجارية عن كيفية إغلاق شركة فردية وإنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة. من الأفضل حل هذه المشكلة في وقت قصير.

بصفته رجل أعمال فردي، يمكن لرجل الأعمال إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة. في المستقبل، قد يغلق رجل الأعمال وضعه.

وينقسم العمل أيضًا إلى عدة أنواع من الأنشطة:

• تقديم الخدمات. إذا قرر رجل أعمال تقديم الخدمات، فيجب عليه تسجيل رجل أعمال فردي على الفور؛
• ممارسة التجارة. إذا أراد رجل أعمال مبتدئ الانخراط في تجارة التجزئة في المتجر، فمن الأفضل له أن يفتح ريادة الأعمال الفردية.

ومع ذلك، إذا، بالإضافة إلى العمل في المتجر، إذا قام رجل أعمال بتوريد البضائع لمختلف المنظمات والمشاركة في المزادات، فمن الأفضل فتح شركة ذات مسؤولية محدودة.

ريادة الأعمال الفردية هي بداية مشروع تجاري صغير. في هذه الحالة، يعتبر رجل الأعمال فردًا، ولكن لديه جميع وظائف الكيان القانوني.

إذا أراد رجل الأعمال تقديم الخدمات للأفراد، فمن الأفضل له أن يصبح رجل أعمال فردي، ويمكنه القيام بالأعمال التجارية بسهولة. على وجه الخصوص، من أجل الانخراط في بيع المشروبات الكحولية، أثناء التسجيل، يمكنك فقط الإشارة إلى عنوان التسجيل الدائم لرجل الأعمال.

ومع ذلك، يحتاج مديرو الشركات ذات المسؤولية المحدودة إلى الإشارة إلى العنوان القانوني الحقيقي. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يكون لدى الشركة ذات المسؤولية المحدودة ختمها الخاص.

يمكن لرجل الأعمال إغلاق أو فتح رجل أعمال فردي في غضون 5 أيام. ولكن بالنسبة لشركة ذات مسؤولية محدودة، يستغرق هذا الإجراء عدة أشهر.

القيود المفروضة على أنواع معينة من الأنشطة

لا يحق لأصحاب المشاريع الفردية المشاركة في الأنواع التالية من الأنشطة:

• إنتاج وبيع المشروبات الكحولية (باستثناء مشروبات البيرة)؛
• تقديم الخدمات المصرفية؛
• العمل كمنظم رحلات سياحية؛
• تصنيع الأدوية، الخ.

وفي الوقت نفسه، من خلال تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة، يمكن لرجل الأعمال إجراء أي عمل تجاري.

ونتيجة لذلك، يمكن لرجل الأعمال اختيار شركة ذات مسؤولية محدودة أو رجل أعمال فردي.

ليس من الممكن أن نقول بشكل لا لبس فيه أي من هذين الشكلين من الملكية من الأفضل اختياره عند تقديم الخدمات.

يقوم كل رجل أعمال باختيار الخيار الأكثر قبولا لنفسه، والذي سيعكس بشكل أفضل جميع تفاصيل ممارسة الأعمال التجارية.

من الأفضل للوافد الجديد إلى العمل أن يختار بشكل مستقل أحد شكلي الملكية المذكورين أعلاه، لأنه سيحتاج في المستقبل إلى اتخاذ قرارات صعبة ومسؤولة.

المنشورات ذات الصلة:

لم يتم العثور على إدخالات مماثلة.

09مارس

مرحبًا! سنتحدث في هذه المقالة عما هو الأفضل لفتحه: رجل أعمال فردي أو شركة ذات مسؤولية محدودة في عام 2018.

اليوم سوف تتعلم:

1. مزايا وعيوب فتح رجل أعمال فردي وشركة ذات مسؤولية محدودة؛
2. ما هو شكل الملكية المناسب له؟
3. هل من الممكن فتح رجل أعمال فردي إذا كانت شركة ذات مسؤولية محدودة مفتوحة بالفعل؟

رجل أعمال فردي أو شركة ذات مسؤولية محدودة - جدول الاختلافات

سيؤدي قرار فتح مشروعك التجاري إلى التساؤل عن شكل الملكية الذي يجب اللجوء إليه. من المهم اتخاذ القرار الصحيح، لأنه لا يحدد فقط المستندات التي يجب إعدادها، ولكن أيضًا تحديد تقديم التقارير الضريبية.

الملكية الفكرية هو شكل من أشكال الملكية حيث يتم تنفيذ الأعمال من قبل شخص واحد.

أوه هو شكل من أشكال الملكية حيث يتم تنفيذ الأعمال من قبل واحد أو أكثر من المشاركين - المؤسسين. وقد يشمل ما يصل إلى 50 شخصًا، ويمكن لكل منهم التأثير على إدارة المؤسسة.

ومع ذلك، فإن الاختلافات ليست ذلك فقط. يوجد أدناه جدول مقارن يوضح كيفية اختلاف أشكال الملكية المعروضة.

№	أوه	الملكية الفكرية	ملحوظة
1	تبلغ رسوم الدولة للافتتاح في المتوسط ​​4000 روبل	واجب الدولة - 800 روبل	دفع رسوم الدولة لأصحاب المشاريع الفردية أرخص بخمس مرات
2	قائمة ضخمة من المستندات التي يجب توثيقها (البروتوكول، الطلب، إلخ).	الحد الأدنى من مجموعة المستندات (الاستلام، الطلب)	إنشاء عنوان IP أسهل بكثير
3	الوثائق التأسيسية مطلوبة، على سبيل المثال، الميثاق، الذي يجب أن يتم وضعه من قبل متخصص	عدم وجود أي وثائق التأسيسية	لإنشاء رجل أعمال فردي ليست هناك حاجة لجذب متخصصين مؤهلين، مما يوفر الميزانية بشكل كبير
4	يتم اتخاذ قرارات العمل في اجتماع عام	يتم اتخاذ القرارات بشكل فردي	إدارة رجل الأعمال الفردي أسهل
5	الوجود الإلزامي للختم	لا الطباعة المطلوبة	بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية، يمكنك ممارسة الأعمال التجارية دون ختم
6	يجب أن تكون الشركات موجودة. حجمها لا يقل عن 10000 روبل	لا رأس المال المصرح به	لإنشاء رجل أعمال فردي، لا يلزم وجود رأس مال مبدئي
7	يمكن استخدام الربح بعد توزيعه على المؤسسين	يتم استخدام الأموال بشكل فردي.	يمكن لرجل الأعمال الفردي استخدام الأموال وفقًا لتقديره الخاص
8	يتحمل المشاركون في شركة ذات مسؤولية محدودة مسؤولية التزامات المؤسسة في حدود الأموال التي ساهموا بها في صندوق المنظمة	سيكون رجل الأعمال الفردي مسؤولاً عن الالتزامات المتعلقة بجميع الممتلكات الشخصية	يكون المشارك ذو المسؤولية المحدودة مسؤولاً فقط عن المبلغ المالي الذي يتم المساهمة به عند تنظيم المشروع
9	إمكانية الحصول على خط ائتمان وبيع جزء من رأس المال المصرح به	إعداد اتفاقية قرض استهلاكي بسيط	تتمتع الشركات ذات المسؤولية المحدودة بالمزيد من الفرص لجذب الاستثمار لتطوير الأعمال
10	لا توجد قيود تجارية	هناك قيود على نوع النشاط	على سبيل المثال، لن يتمكن رجل الأعمال الفردي من بيع المنتجات الكحولية بالتجزئة
11	إجراءات التصفية معقدة ويمكن أن تستغرق ما يصل إلى 6 أشهر.	إجراء الإغلاق بسيط. ما يصل إلى شهر واحد	IP أسهل في الإغلاق
12	لإدارة الأعمال التجارية، تحتاج إلى مقر أو عقد إيجار	لا حاجة لغرفة منفصلة	يمكن للملكية الفكرية. وفي هذه الحالة يعتبر عنوانه القانوني هو مكان إقامته.
13	يتم دفع ضريبة الدخل، ونظام الضرائب المبسط، وUTII، ويطلب من كل مؤسس أيضًا دفع ضريبة الدخل على أرباح الأسهم المستلمة	يدفع رواد الأعمال الأفراد ضريبة الدخل أو النظام الضريبي المبسط أو UTII أو	يتم احتساب الضرائب لأصحاب المشاريع الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة وفقًا للمخطط القياسي، والفرق الوحيد هو مقدار المبالغ التي يجب دفعها

وكما يتبين من الجدول، فإن الفرق كبير. أنت بحاجة إلى التعامل بعناية مع مسألة تسجيل الأعمال التجارية. إذا كان من الأسهل فتح رجل أعمال فردي، فإن شركة ذات مسؤولية محدودة توفر فرصة للتطوير.

من أجل فهم ما إذا كان فتح رجل أعمال فردي أو شركة ذات مسؤولية محدودة أكثر ربحية، عليك أن تقرر الغرض من إنشاء مشروع تجاري. على سبيل المثال، إذا كنت ترغب في النمو وجذب الاستثمار، فأنت بحاجة إلى فتح شركة ذات مسؤولية محدودة. إذا لم يكن لديك ما يكفي من المال ولم تكن مستعدًا بعد لاستخدامه في تطوير عملك، فسيكون الخيار الأفضل هو رجل أعمال فردي.

النظام الذي يتم من خلاله فرض الضرائب على رواد الأعمال والمنظمات هو نفسه. ومع ذلك، يتعين على الشركات ذات المسؤولية المحدودة الاحتفاظ بالسجلات المحاسبية والمستندات النقدية بدقة وفقًا للإجراءات المعمول بها.

ما هي المسؤولية العقارية للشركات ذات المسؤولية المحدودة وأصحاب المشاريع الفردية؟

في سياق أنشطتهم، قد يتحمل رواد الأعمال والمنظمات الديون. وسيتعين عليهم الإجابة عن التزامات ديونهم وفقًا للقانون.

يلتزم رجل الأعمال الفردي بتلبية جميع المطالب القانونية المقدمة إليه، والرد على ممتلكاته. وفي هذه الحالة لا يهم على الإطلاق ما إذا تم شراؤها قبل بدء النشاط أو بعده.

ومع ذلك، فإن قانون الإجراءات المدنية للاتحاد الروسي يحتوي على المادة رقم 446، التي تنص على أنه على الرغم من أن ملكية رجل الأعمال لا تنقسم إلى ممتلكات شخصية وتلك التي تم استخدامها في العمل. هناك قائمة بالأشياء التي لا يمكن الاستيلاء عليها. على سبيل المثال السكن والأرض وما إلى ذلك. إذا كان رجل الأعمال يمتلك عدة شقق، فمن الطبيعي أن يتم فرض أعباء عليها.

لا يتحمل المشاركون في الكيان القانوني مسؤولية التزامات الشركة التي أنشأوها. إنهم يخاطرون فقط بخسارة أموالهم المدفوعة مقابل رأس المال المصرح به.

يجب أن تتذكر أنه عند تنظيم شركة ذات مسؤولية محدودة تنشأ مسؤولية لها الأنواع التالية:

• الأول هو مسؤولية المؤسسة نفسها؛
• والثاني هو مسؤولية المشاركين.

إذا تمكنت الشركة من سداد ديونها بممتلكاتها، فلن يتم رفع أي مطالبات ضد المؤسسين. إذا كانت المنظمة، في حالة الديون القسرية، على سبيل المثال، غير قادرة على سداد الديون، فإن مطالبات التعويض عن الخسائر سوف تقع على عاتق المؤسسين. في هذه الحالة، تنشأ مسؤولية فرعية، ويمكن استرداد التعويض في المحكمة.

الاختلافات في تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة ورجل الأعمال الفردي

الاختلافات في إجراءات التسجيل هي كما يلي:

1. مدير ومالك رجل أعمال فردي هو شخص واحد - هو نفسه، في حين يمكن أن يتم تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة إما لمشارك واحد أو لعدة مشاركين. كل هذا يتوقف على عدد المؤسسين. دعونا نذكرك أنه يمكن أن يصل عدد الأشخاص إلى 50 شخصًا؛
2. والفرق الثاني هو عدد المستندات المقدمة إلى مصلحة الضرائب. بالنسبة لرجل أعمال فردي، يكفي تقديم طلب وإيصال لدفع رسوم الدولة ونسخة من وثيقة الهوية. لتسجيل مؤسسة، يلزم وجود حزمة من المستندات ذات حجم مضاعف، والتي يتم استكمالها بميثاق أو قرار أو ما إلى ذلك؛
3. أما بالنسبة لدفع واجب الدولة، عند تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة، سيكون حوالي 4000 روبل، لرجل أعمال فردي - 800 روبل؛
4. يُطلب من مؤسسي الشركة ذات المسؤولية المحدودة المساهمة بمبلغ لا يقل عن 10000 روبل في رأس المال المصرح به للمؤسسة، في موعد لا يتجاوز 4 أشهر من تاريخ التسجيل.

فترة التسجيل لأصحاب المشاريع الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة هي نفسها، وهي 5 أيام عمل على الأقل.

ما هي القيود المفروضة على الأنشطة؟

يحظر القانون على رواد الأعمال الأفراد المشاركة في أنواع معينة من الأنشطة:

• لا يجوز لرجل الأعمال إنتاج وتجارة المنتجات الكحولية، باستثناء البيرة؛
• القيام بأنشطة التأمين؛
• القيام بالأنشطة المصرفية؛
• صناديق الاستثمار المفتوحة.
• تقديم خدمات الرهن.
• إنتاج الأدوية.
• كن مرشدًا سياحيًا.

أما بالنسبة للشركات ذات المسؤولية المحدودة، فلا تنطبق هذه القواعد على المنظمات ولها الحق في القيام بأي نوع من النشاط الذي لا يتعارض مع القانون.

كيف يستخدم رواد الأعمال الأفراد والشركات ذات المسؤولية المحدودة الأموال؟

الهدف من إنشاء أي عمل تجاري هو تحقيق الربح. لكي تتمكن من إدارة الأموال المستحقة بحرية، يجب عليك سحبها بشكل صحيح.

لا توجد قيود على استخدام الأموال لأصحاب المشاريع الفردية. جميع الأموال المخزنة في ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية أو في الحسابات الجارية هي ملك لك، ويمكنك سحبها دون قيود.

ليست هناك حاجة لدفع أي ضرائب إضافية. يجب أن تتذكر أنه في سياق أنشطتك، يجب ألا تسمح بتكوين ديون لدفع أقساط التأمين أو الضرائب. بخلاف ذلك، قد ترسل السلطات الضريبية أمرًا إلى البنوك للاستيلاء على الحساب الجاري، ولن تتمكن من سحب الأموال حتى يتم سداد الدين بالكامل. بالإضافة إلى ذلك، سيتعين عليك دفع غرامات.

جميع الأموال الموجودة تحت تصرف الشركة ذات المسؤولية المحدودة هي ملك للمنظمة. حتى لو كنت المؤسس الوحيد للشركة، فلا يزال ليس لديك الحق في إدارة أموال الشركة بناءً على رغباتك الشخصية.

يمكن لمؤسسي شركة ذات مسؤولية محدودة سحب الأموال على النحو التالي:

1. دفع أرباح للمشاركين.
2. دفع الأجور؛
3. من خلال إبرام اتفاقية القرض؛
4. قم بإبرام اتفاقية مع رجل الأعمال الفردي.

يعد سحب الأموال من مبيعات الشركة إجراءً قانونيًا تمامًا. يجب أن تتذكر أن دفعات الأرباح يجب أن تتم من الأرباح المتبقية بعد دفع الضرائب. يقوم المشاركون في المشروع بتوزيع الدخل وفقًا لتقديرهم الخاص، ما لم ينص على ذلك في ميثاق الشركة.

توافر العنوان القانوني لشركة ذات مسؤولية محدودة ورجل أعمال فردي

لا يمكن لأي منظمة أن توجد بدون عنوان قانوني، لذلك عند إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة، يجب عليك الاهتمام بهذا مسبقًا.

هناك ثلاث طرق لحل هذه المشكلة:

1. شراء عقار أو إبرام عقد إيجار. يمكن أن يكون المبنى إما مكتبًا أو مستودعًا. تعتبر هذه الطريقة هي الأكثر تكلفة، لذلك لا يستخدمها جميع رواد الأعمال؛
2. استخدم خدمات الشركات التي تزود الشركات ذات المسؤولية المحدودة المفتوحة بـ "العناوين الجماعية". ومع ذلك، يجب توخي الحذر هنا. إذا تم الكشف، أثناء التفتيش الذي أجرته دائرة الضرائب الفيدرالية، عن وجود مثل هذه الشركة في القائمة السوداء، فسيتم رفض تسجيلك.
3. قم بتسجيل عنوان المؤسسة في مركز دعم الأعمال. ستوفر لك هذه الطريقة جميع أنواع النفقات لشراء المباني.

لا يحظر القانون استخدام تسجيل المؤسس في شكل العنوان القانوني لشركة ذات مسؤولية محدودة، ومع ذلك، فإن دائرة الضرائب الفيدرالية لا توافق على هذه الحقيقة وقد ترفض تسجيل المؤسسة.

يجب على رجل الأعمال الفردي التسجيل في مكان إقامته. ستصبح البيانات المحددة عنوانه القانوني.

على سبيل المثال، إذا تم تسجيل رجل أعمال فردي في مدينة واحدة، ولكنه يعيش ويعمل في مدينة أخرى، فيجب عليه الاتصال بخدمة الضرائب الفيدرالية في مدينته لطرح سؤال حول التسجيل. وفي الوقت نفسه، لا يمنعه التشريع من ممارسة أعماله في جميع أنحاء روسيا دون فتح فروع.

يجب عليك أيضًا توضيح الضرائب التي يجب دفعها مسبقًا في مكان تسجيل رائد الأعمال الفردي وأيها في مكان العمل.

مساهمات ثابتة لأصحاب المشاريع الفردية

بموجب القانون، يتعين على رواد الأعمال، بغض النظر عن دخلهم، تحويل المبالغ إلى صندوق المعاشات التقاعدية لأنفسهم ولموظفيهم. وليس لهذا المبلغ قيمة محددة، فهو يتغير كل عام. على سبيل المثال، في عام 2018، بلغت أقساط التأمين 32385 روبل.

يعتقد العديد من رواد الأعمال أن الدفع الثابت هو عيب لرجل الأعمال الفردي، ولكن في الواقع ليس هذا هو الحال:

• أولا، المال المعني ليس ضريبة. يتم إنفاق هذا المبلغ على تكوين معاش تقاعدي وتأمين صحي مستقبلي؛
• ثانيا، يتم دفع أقساط التأمين من رواتب كل من رواد الأعمال الأفراد والمشاركين في شركة ذات مسؤولية محدودة؛
• ثالثًا، على عكس شركة ذات مسؤولية محدودة، يحق لرجل الأعمال الفردي تقليل مبلغ الضرائب المدفوعة بنفس القدر الذي دفعه في أقساط التأمين.

هل هناك أي اختلافات في الضرائب بين أصحاب المشاريع الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة؟

يعتمد مبلغ الضرائب المدفوعة لكل من رواد الأعمال الأفراد والشركات ذات المسؤولية المحدودة بشكل كامل على النظام الضريبي الذي يعملون فيه.

هناك 5 أوضاع:

1. - النظام الضريبي العام؛
2. – نظرة مبسطة للنظام الضريبي.
3. - الضريبة على الدخل المحتسب؛
4. - الضريبة الزراعية؛
5. – يتم دفع الضريبة وفقًا لبراءة الاختراع، ولا يمكن استخدامها إلا من قبل رواد الأعمال الأفراد.

بالنسبة للعديد من أنواع هذه الأنظمة، هناك نفس المعدلات لأصحاب المشاريع الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة. قد يكون الفرق في دفع ضريبة الدخل. بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية، ضريبة الدخل هي 13٪، للشركات ذات المسؤولية المحدودة - 20٪.

أما بالنسبة للضرائب المفروضة على الموظفين، فستكون المدفوعات لكلا شكلي الملكية هي نفسها وستكون إلزامية. يتم دفع ضريبة الدخل الشخصي وأقساط التأمين من دخل الموظف. تخضع ضريبة الدخل للاستقطاع في وقت دفع الأجور وتبلغ 13٪.

إعداد التقارير

لا تعتمد التقارير التي يتعين على الشركات ذات المسؤولية المحدودة وأصحاب المشاريع الفردية تقديمها إلى الخدمة الضريبية على شكل الملكية، بل على النظام الضريبي الذي تعمل بموجبه المؤسسة.

أما بالنسبة لموظفي الشركة، فإن الشركات ذات المسؤولية المحدودة وأصحاب المشاريع الفردية تقدم لهم نفس حزمة الوثائق. البيانات المحاسبية مطلوبة فقط للشركات ذات المسؤولية المحدودة. يجب أن تأخذ في الاعتبار حقيقة أنه عند استخدام سجلات النقد، هناك قواعد معينة يتم من خلالها الإبلاغ عن رواد الأعمال. بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية، الأمر أبسط بكثير.

إمكانية توظيف الموظفين

يتمتع كل من رواد الأعمال الأفراد والشركات ذات المسؤولية المحدودة بفرصة جذب العمال المستأجرين. بغض النظر عن المكان الذي يعمل فيه الموظف، سواء كان لرجل أعمال فردي أو في منظمة، فإن حقوقه ستكون هي نفسها. وبموجب القانون، يلتزم كل صاحب عمل بتهيئة ظروف عمل عادية ومراعاة حقوق الموظفين.

يظل أصحاب العمل مسؤولين عن إضفاء الطابع الرسمي على عمل الموظف من خلال إبرام عقد معه ودفع التعويض المستحق له. يجب أن تتذكر أيضًا أنك بحاجة إلى دفع أقساط التأمين لصندوق المعاشات التقاعدية والصناديق الأخرى.

هل تعتمد السمعة على شكل ممارسة الأعمال التجارية؟

الرأي القائل بأن العمل مع شركة ذات مسؤولية محدودة أكثر شهرة هو رأي خاطئ. في الواقع، شريكك لا يهتم على الإطلاق بالشكل الذي تدير به أعمالك. المعيار الأكثر أهمية الذي تكسب به سمعتك هو الوفاء الصارم بالالتزامات التعاقدية.

كيفية إغلاق رواد الأعمال الأفراد والشركات ذات المسؤولية المحدودة

أبسط بكثير من شركة ذات مسؤولية محدودة. كل ما يحتاجه رائد الأعمال هو تقديم طلب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية للتصفية ودفع رسوم الدولة.

لأنك تحتاج:

• عقد اجتماع عام للمشاركين في المنظمة؛
• اتخاذ قرار بشأن التصفية؛
• انتخاب شخص مسؤول؛
• جمع مجموعة من المستندات لمكتب الضرائب، ويجب إعدادها بما يتوافق بدقة مع متطلبات القانون؛
• نشر مقال عن التصفية في وسائل الإعلام المطبوعة؛
• إخطار الدائنين؛
• دفع رسوم الدولة، الخ.

في المتوسط، يستغرق إجراء إغلاق شركة ذات مسؤولية محدودة فترة 4 أشهر، بشرط عدم تحديد أي انتهاكات في أنشطة المؤسسة.

المسؤولية والغرامات

مما لا شك فيه أن المسؤولية عن الانتهاكات التي ترتكبها المنظمة أكبر بكثير من مسؤولية رجل الأعمال الفردي. ستكون الغرامات التي ستدفعها الشركة أعلى بعشر مرات من غرامات صاحب المشروع.

ومع ذلك، لا يمكن تحميل المسؤولية عن المشروع نفسه فحسب، بل أيضًا عن مؤسسيه. أما بالنسبة للمسؤولية الجنائية، فيمكن معاقبة قادة المنظمة بشكل أشد بكثير من عقوبة رجل الأعمال الفردي. يحتوي القانون الجنائي للاتحاد الروسي على العديد من المواد المخصصة للأنشطة غير القانونية لإدارة المنظمات.

ينص قانون الضرائب في الاتحاد الروسي على نفس العقوبات لكل من الشركات ذات المسؤولية المحدودة وأصحاب المشاريع الفردية، إذا ارتكبوا انتهاكات.

ما هو شكل الملكية المناسب للتداول؟

لمعرفة ما هو الأفضل للتداول كرجل أعمال فردي أو شركة ذات مسؤولية محدودة، عليك أن تقرر نطاق نشاطك. إذا كان العمل ينطوي على أحجام صغيرة من التجارة، فإن رجل الأعمال الفردي هو الأنسب. إن إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة هو الأنسب، على سبيل المثال، لفتح محل رهن.

على سبيل المثال، إذا كنت ترغب في فتح مصفف شعر، فإن رجل الأعمال الفردي هو الأنسب. وإذا كانت خططك في المستقبل تشمل بيع مستحضرات التجميل أو فتح صالون تجميل، فستحتاج إلى خدمات من هذا النوع لفتح شركة ذات مسؤولية محدودة. لا تنس أيضًا أن الخدمات الصحية، مثل مقصورة التشمس الاصطناعي، على سبيل المثال، ليست مؤهلة للإبلاغ عن UTII.

هل من الممكن فتح رجل أعمال فردي إذا كانت شركة ذات مسؤولية محدودة مفتوحة؟

ينص التشريع على إمكانية وجود شكلين من أشكال ممارسة الأعمال التجارية. في هذه الحالة، من الضروري الامتثال للقاعدة التي بموجبها لا يمكن لرجل الأعمال الفردي أن يكون رئيسًا لشركة ذات مسؤولية محدودة. في هذه الحالة، قد تشتبه سلطات التسجيل في قيامك بالاحتيال وإبطال تسجيل رائد الأعمال الفردي.

من أجل عدم إثارة الشكوك بين سلطات التفتيش، يمكن لرجل الأعمال الفردي الدخول في عقد عمل مع شركة ذات مسؤولية محدودة والعمل كموظف.

الخطأ الرئيسي للشركات ذات المسؤولية المحدودة هو أنه عند تعيين رجل أعمال في منصب إداري، فإنهم يحاولون توفير المال ولا يدفعون الضرائب نيابة عنه، مشيرين إلى حقيقة أن الموظف حصل على مكافأة في شكل أجور. وفي المستقبل، يتم حل مثل هذه النزاعات في المحكمة. من المهم أن تتذكر أنه عند إنشاء رجل أعمال فردي، يلزم تقديم التقارير الضريبية.

لا تنس أيضًا أنه عند تعيين مدير، يجب إدخال معلومات حول رجل الأعمال الفردي المعين. وبناءً على ذلك، يجوز للسلطات الضريبية إجراء عمليات تدقيق إضافية لتحديد المدفوعات المنخفضة للضرائب.

طريقة قانونية أخرى لممارسة الأعمال التجارية هي إبرام اتفاقيات مختلفة بين رجل أعمال فردي وشركة ذات مسؤولية محدودة. الشرط الرئيسي هو أن المعاملات المبرمة بينهما يجب ألا تثير الشكوك من جانب الخدمة الضريبية. وبخلاف ذلك، سوف تحتاج إلى الاستعداد للزيارات المستمرة لتحديد انتهاكات القانون.

يحظر تشريع الاتحاد الروسي إجراء أعمال مزدوجة. حيث يتم تحويل الدخل من الشركة ذات المسؤولية المحدودة إلى دخل رجل الأعمال الفردي.

يحق لمؤسس شركة ذات مسؤولية محدودة الذي قرر فتح رجل أعمال فردي. الشيء الرئيسي الذي يجب مراعاته في مثل هذه الحالة هو أن العمل الذي يديره رجل أعمال فردي يجب أن يكون شفافًا، ويجب ألا يتقاطع دخله مع دخل الشركة ذات المسؤولية المحدودة.

ويجب أن يكون كل شكل من أشكال الملكية موجوداً بشكل مستقل، وأن يقدم التقارير اللازمة، وأن يدفع ضرائب مختلفة.

يجب أن تتذكر أيضًا أن المسؤوليات التي ستتحملها كملكية فردية وكشركة ذات مسؤولية محدودة ستكون مختلفة. قد يؤدي عدم الامتثال للقانون إلى المسؤولية الجنائية.

كما تعلمون، يتم تعلم كل شيء من خلال الممارسة والمقارنة. في مجال الأعمال التجارية، تكمن الصعوبة الرئيسية في أنه في كثير من الأحيان لا توجد فرصة موضوعية للممارسة والمقارنة. يجب اتخاذ قرارات خالية من الأخطاء على الفور، ولا تعمل فقط في الظروف الحالية، ولكن أيضًا في المستقبل. هذا ينطبق بشكل خاص على رواد الأعمال الذين يبدأون عملاً تجاريًا جديدًا ويجب أن يفهموا على الفور كيف يختلف رائد الأعمال الفردي عن شركة ذات مسؤولية محدودة، وما هو شكل العمل الممكن في إطار هذين الشكلين التنظيميين والقانونيين.

يمكنك التعرف على خصوصيات حالة صاحب العمل، وأوجه التشابه الدقيقة والاختلافات الفائزة بين رواد الأعمال الأفراد والشركات ذات المسؤولية المحدودة، بالإضافة إلى بعض الفروق الدقيقة المهمة في استخدام هذين الهيكلين التجاريين عمليًا من هذه المراجعة. وبطبيعة الحال، لن يحل محل تجربتك الحياتية، لكنه سيكون بالتأكيد بمثابة دليل جيد.

من له الحق في أن يكون رجل أعمال فرديًا ومن يُسمح له بفتح شركة ذات مسؤولية محدودة

في الاتحاد الروسي لا توجد قيود كبيرة تتعلق ببدء مشروعك التجاري الخاص، ولكن هناك قواعد معينة يجب اتباعها.

يحق للأشخاص التالين المشاركة في نشاط ريادة الأعمال بتنسيق منظم فردي على أراضي روسيا:

• الأجانب الذين لديهم تصريح إقامة مؤقت في الاتحاد الروسي (TRP) أو تصريح إقامة (RP).

يحق للأشخاص التالين أن يصبحوا أعضاء في شركة ذات مسؤولية محدودة أو يؤسسوا شركات تجارية بشكل مستقل:

• مواطني الاتحاد الروسي الذين بلغوا سن الرشد؛
• الأجانب (ليس من الضروري أن يكون لدى الأجنبي تصريح إقامة مؤقت أو تصريح إقامة).

يوصي فريق موقع عالم الأعمال بأن يأخذ جميع القراء دورة Lazy Investor، حيث ستتعلم كيفية ترتيب الأمور في شؤونك المالية الشخصية وتتعلم كيفية كسب الدخل السلبي. لا توجد إغراءات، فقط معلومات عالية الجودة من مستثمر ممارس (من العقارات إلى العملات المشفرة). الأسبوع الأول من التدريب مجاني! التسجيل لمدة أسبوع تدريبي مجاني

مقارنة الحقوق والالتزامات المدنية لأصحاب المشاريع الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة

تتم مناقشة إمكانيات استخدام بعض الحقوق المدنية في الجدول الذي يقارن بين الشركات ذات المسؤولية المحدودة وأصحاب المشاريع الفردية في بعض الجوانب الأساسية للأعمال:

استمارة قانونية	ملكية ممتلكات المؤسسة	قوة اتخاذ القرار	الحق في الدخول في المعاملات	الحق في حماية مصالح المؤسسة
رجل أعمال فردي (IP)		نعل	مطلق	مطلق
مؤسس شركة ذات مسؤولية محدودة	تم الاستحواذ عليها في إطار حصتها في رأس المال المصرح به وبقرار من الجمعية التأسيسية		فقط بقرار المؤسسين المنصوص عليه في البروتوكول	فقط على أساس التوكيل الصادر عن مدير الشركة ذات المسؤولية المحدودة

من الواضح أن مؤسس شركة ذات مسؤولية محدودة، بالمقارنة مع رجل أعمال فردي، لديه حقوق أقل بكثير في حل القضايا الرئيسية في حياة المؤسسة. ومع ذلك، فإن عدم وجود عدد كبير من الحقوق يتم دمجه مع مسؤوليات ضئيلة، والتي يتم تقييمها أيضًا على أنها ميزة لشركة ذات مسؤولية محدودة على رجل أعمال فردي.

تحليل الوضع القانوني لمؤسس شركة ذات مسؤولية محدودة بالمقارنة مع رجل أعمال فردي

تقع المسؤولية الرئيسية لشركة ذات مسؤولية محدودة، على عكس رجل الأعمال الفردي، على عاتق إدارة الشركة - مديرها أو أي هيئة تنفيذية أخرى لشركة الأعمال.

وفي الوقت نفسه، لا يحظر تشريع الاتحاد الروسي انتخاب أحد المشاركين كمدير لشركة ذات مسؤولية محدودة. إذا تم إنشاء الشركة من قبل مؤسس واحد فقط، فيحق له أن يعين نفسه مديراً للشركة بقرار منه.

في حالة رجل الأعمال الفردي، يقع عبء الإدارة بأكمله على عاتق رجل الأعمال الفردي نفسه. لا يلزم وجود أعضاء مجلس الإدارة أو الهيئات التنفيذية الأخرى.

ملكية رواد الأعمال الأفراد والشركات ذات المسؤولية المحدودة: الاختلافات

عند تحليل الفرق بين شركة ذات مسؤولية محدودة ورجل أعمال فردي، من المهم أن نفهم الفرق في حالة الممتلكات المتراكمة في عملية نشاط ريادة الأعمال لرجل أعمال فردي وشركة ذات مسؤولية محدودة:

• الممتلكات التي حصلت عليها الشركة ذات المسؤولية المحدودة هي ملك لكيان قانوني ولا يمكن نقلها إلى ملكية المؤسس إلا كأرباح بعد دفع جميع الضرائب؛
• الممتلكات التي حصل عليها رائد الأعمال الفردي هي ملك لرجل الأعمال، وليس لرجل الأعمال أي قيود على استخدامها.

غالبًا ما تلعب هذه الميزة دورًا رئيسيًا في اتخاذ القرار لصالح الأول.

الاختلافات في المحاسبة لأصحاب المشاريع الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة

يمكن أيضًا النظر في إيجابيات وسلبيات المحاسبة للشركات ذات المسؤولية المحدودة وأصحاب المشاريع الفردية في الجدول:

استمارة قانونية	الأنظمة الضريبية المتاحة	الامتثال للانضباط النقدي	المحاسبة الضريبية	المحاسبة عن الدخل والمصروفات والأصول الثابتة	المحاسبة عن نفقات الربح
	STS، UTII، النظام العام، الضريبة الزراعية الموحدة	إلزامية دائما	التقارير الضريبية الإلزامية	بالضرورة	إلا بعد دفع الضرائب وبقرار من المؤسسين
	STS، UTII، النظام العام، براءة الاختراع، الضريبة الزراعية الموحدة	بناء على طلب رجل الأعمال الفردي	تقديم إلزامي للتقارير الضريبية ضمن النظام المحدد	فقط إذا اخترت نظامًا يتطلب المحاسبة الإلزامية للنفقات والدخل	لا قيود

يتيح التحليل أعلاه تقييم مدى أهمية الاختلافات في النظام المحاسبي لأصحاب المشاريع الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة، وما هي إمكانية تحقيق الذات الموجودة في هذا الشكل المعين من ممارسة الأعمال التجارية كرجال أعمال فرديين.

ومع ذلك، عند مقارنة مزايا وعيوب الشركات ذات المسؤولية المحدودة وأصحاب المشاريع الفردية في المسائل المحاسبية، يجب ألا ننسى أن المحاسبة هي العامل الانضباطي في أي إنتاج.

انتباه! يمكن أن يؤدي الافتقار إلى المحاسبة المختصة إلى خلل في جهود رجل الأعمال الفردي، والذي بدوره سيقلل من جاذبية خدمات مثل هذه المؤسسة في السوق.

كيفية التخطيط لمزيد من تطوير الأعمال

على الرغم من العدد الهائل من الاختلافات بين الشركة ذات المسؤولية المحدودة ورجل الأعمال الفردي، فإنه ليس من الصعب على أي رجل أعمال تخمين أوجه التشابه الأساسية، والتي تعتمد قليلاً على شكل ممارسة الأعمال التجارية، ولكن في مرحلة ما ستطرح بالتأكيد عددًا من الأسئلة المهمة كل من مؤسس الشركة ذات المسؤولية المحدودة ورجل الأعمال الفردي.

وهذه التشابهات هي كما يلي:

• يمكن للمشروع أن يتطور بنجاح وسيحتاج إلى توسيعه؛
• قد تصبح المؤسسة غير مربحة وستحتاج إلى تصفيتها.

توسيع الأعمال التجارية

نجحت فكرة العمل، وأصبح المشروع ناجحا. إنها تحقق ربحًا، وأصبح من الممكن توظيف موظفين وتوسيع قاعدة الإنتاج وتطوير اتجاهات جديدة. هل من الممكن تنفيذ كل هذه العمليات التجارية في إطار رجل أعمال فردي؟

نعم يمكنك ذلك.

انتباه! الفرق بين رواد الأعمال الأفراد والشركات ذات المسؤولية المحدودة في هذه الحالة لا يصب في مصلحة رائد الأعمال الفردي. لن يتم تطبيق المزايا المرتبطة بالقدرة على إلغاء الاشتراك في المحاسبة بعد الآن.

هناك حاجة لتعقيد العملية المحاسبية. أصبح توزيع المسؤوليات أكثر صعوبة. ويكاد يكون من المستحيل الحصول على اتجاهات جديدة ضمن الشكل المختار لممارسة الأعمال التجارية. البنوك مترددة في التعاون مع أصحاب المشاريع الفردية.

LLC أمر مختلف تمامًا. يمكن للمنظمة أن تنمو وتتطور بشكل غير مؤلم تمامًا في التنسيق المختار.

إن موارد شركة تجارية كافية تمامًا للنمو لتصبح شركة إقليمية وفيدرالية كبيرة. لن تكون هناك حاجة لإعادة التنسيق.

تصفية

سيخبرك القانون الاتحادي ورجال الأعمال الأفراد رقم 129-FZ بالفرق بين رواد الأعمال الأفراد والشركات ذات المسؤولية المحدودة في مسائل إغلاق الأعمال التجارية. يمكن الاطلاع على النص الكامل للوثيقة على الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية www.nalog.ru. وفقًا لمتطلبات هذا القانون التنظيمي، من أجل إغلاق شركة ذات مسؤولية محدودة، من الضروري إنشاء لجنة تصفية، والتي يتعين عليها:

• حل مشكلات الحسابات الدائنة والمدينة؛
• إزالة وضع الشركة ذات المسؤولية المحدودة كدافع للضرائب والرسوم الإلزامية للصناديق الاجتماعية؛
• التخلص من جميع ممتلكات الشركة التجارية.

يحدد القانون متطلبات صارمة لكل من الإجراء نفسه والمستندات المصاحبة له.